Окажите HELP плиз

[AnTaja]

В этом году был брак.
После всех проведенных операций(советовалась на форуме) сумма брака повисла на 28 счете. Теперь нужно списать, а как?
Виновных нет, значит списываем на 20? Если не списать на 20, то расхождение между отчетом о приб. и уб. и декларацией на сумму брака.
как поступить лучше?
может у Вас был такой случай в практике?

Сделала бухгалтерскую справку Д20 К28 на сумму брака, провела заново закрытие месяца, реформацию баланса и все чики-пуки, и отчет о прибылях и убытках и декларация по налогу на прибыль сошлись!
Но правильно ли это?
Может написать приказ или распоряжение что бракованные изделия пошли в переработку или как написать? чтоб не придирались

[AnTaja]

Мне очень нужен Ваш ответ

[sveetna]

Виновных нет, значит списываем на 20?

мне думается, совсем не значит. Брак - особенность производственного процесса?

[AnTaja]

Это было один раз! Наш подрядчик нанес краску она у заказчика благополучно отслаилась, и нам всю партию вернули обратно, мы им деньги тоже вернули.
А брак не выкинули и использовали в похожем тираже.

[ЛО]

Может написать приказ или распоряжение что бракованные изделия пошли в переработку или как написать?

ИМХО, надо было тогда оприходовать сначала на 10, а потом уже отдать в производство.

[AnTaja]

Это можно было тогда, а сейчас с 28 на 20-й можно?
Включить в себистоимость того изделия в котором брак "принимал участие"?
Для этого нужно что-то писать?

[ЛО]

Включить в себистоимость того изделия в котором брак "принимал участие"?

Как что? Повторяюсь, если в качестве материалов, то через 10.

У вас полиграфическая деятельность?

[Ленок_51]

У Вас получился исправимый брак, должно быть с 10-го списание на это исправление + з/пл рабочих + соц.отчисления, затем на 20 закрывается. Обязательно нужно составить акт на брак, где подтверждается, что виновных нет, в нем указывается исправимый или нет и калькуляция на исправление.

[AnTaja]

Т.Е. на 10 затем на 20, сразу на 20-й нельзя, ок ща исправлю.
Спасибо
И еще такой вопрос, просто уточнить хочется: Пени - 10 руб. они и не должны быть в НУ, да?

[ЛО]

Пени - 10 руб. они и не должны быть в НУ, да?

Смотря за что.

[Аноним]

На 1 день просрочили уплату по налогу на прибыль

[ЛО]

Тогда не должны. А зачем вы вообще их начислили?

[AnTaja]

Начислили в налоговой, там рублей пять

[sveetna]

Раз будут платить, значит и начислить должны.

[AnTaja]

Нет, я там была, и мне инспектор показала, и я заплатила, сама я ничего не считала, опоздала, виновата

[Atania]

AnTaja, так в том и состоит правило - вам налоговая провела доначисление( штраф) , вы у себя начисляете и платите (перечисляете) :закрылось

[ЛО]

Тогда понятно.
В НУ их не будет.

[Atania]

Проводки по браку в общем виде
1. Списаны расходы по устранению исправимого брака (справка бухгалтерии)
Д28 К 10, 70, 69
2. списаны фактические затраты в части определения окончательного брака
Д28 К 10, 70, 69
3. Потери от брака списываются по частям
-приходование отходов по цене возможной реализации
Д10 К 28
- суммы удержаний за брак Д73 К28 ( Д70 К73 из зарплаты)
- некомпенсируемые потери по браку Д20 К28
- на сумму исков поставщиках из-за некачественного сырья Д 76 К 28

[Abra]

Если не списать на 20, то расхождение между отчетом о приб. и уб. и декларацией на сумму брака.

такого не должно быть

[AnTaja]

Спасибо всем большое

[Анонимно]

Может тут есть квалифицированные люди способные мне помочь, пожалуйста! Петрушка такая: являюсь плательщиком ЕНВД (ремонт пр.электрицеских изделий) я ПБОЮЛ, открыла счет и начала работать еще и с фирмами по р/сч прошло 945000 руб.за 2005 год, я думала все это попадает под ЕНВД,а в налоговой сказали, что нет!Что делать?Что еще придеться платить и сдавать и с какими штрафами?
Заранее благодарна тем людям которые смогут мне хоть что-то подсказать. Маша.

[Atania]

ваш вопрос про ПБОЮЛ - есть специальный раздел для них
НИкаких штрафов, если сдаете декларацию по доходам до 30 апреля. При этом вам нужно разделить расходы по ЕНВД и по этой сделке, чтобы была возможность из дохода 945000 вычесть ваши расходы и с них заплатить 13% налога на доходы. Деятельность по ЕНВД в декларации не показывается

[Аноним]

Расходы есть на 440526 руб по эти сделкам и проходят тоже по безналу, но я вычитала в НК, что расходы должны быть не более 20 % от дохода или я не так поняла? Еще НДС надо ли платить с этих 945000? Спасибо Вам большое,что откликнулись!

[ЛО]

но я вычитала в НК, что расходы должны быть не более 20 % от дохода

Это где ж такое написано?

Еще НДС надо ли платить с этих 945000

Надо, причем поквартально.

[Atania]

про 20% вы специальный раздел какой-то читали (по авторским договорам может быть), а не просто предпринимательская деятельность

[Andyko]

Про 20 % другая версия - при отсутствии документально подтвержденных расходов в качестве таковых можно принять те самые 20 % дохода.