×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 9 из 9
  1. #1
    Клерк Аватар для Irinka
    Регистрация
    24.04.2004
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщений
    805

    Расходы на техобслуживание ККМ

    ЦТО в апреле 2005 г. выставил счет-фактуру, в которой указал суммы за ТО в периоды с 26.12.04 по 26.03.05 и с 26.03.05 по 26.06.05.
    Оплата была в апреле. Как это правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Видимо, придется все задним переделывать. Отчет за 2004 г. переделывать не хочется, поэтому декабрьскую часть раходов решили списать на 44 сч. в январе. А как быть с НДС? когда можно принять его к вычету? Суммы, рассчитанные с декабря по апрель - в апреле, а остаток - частями в мае и июне? Все осложняется еще тем, что надо вести раздельный учет (ОСН и ЕНВД). Подскажите, пожалуйста.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Бухбизнеса Аватар для Демидова Татьяна
    Регистрация
    11.03.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    15,933
    поэтому декабрьскую часть раходов решили списать на 44 сч. в январе.
    на 44 нельзя. надо на 91 и подавать уточненку за прошлый год. либо из собственных средств.
    А как быть с НДС? когда можно принять его к вычету?
    когда услуги оприходованы, есть правильный счет-фактура и оплата.
    Демидова Татьяна

  3. #3
    Клерк Аватар для Irinka
    Регистрация
    24.04.2004
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщений
    805
    на 44 нельзя. надо на 91
    Почему нельзя? Вид деятельности - торговля.
    На счет НДС:
    в апреле:
    Дт 19 - Кт 76 - на всю сумму НДС, указанную в с/фактуре.
    Дт 68 - Кт 19 - НДС по затратам на техобслуживание с декабря по апрель включительно (т.к. с/ф апрельская), а потом остаток в мае и июне (рассчитывала пропорционально дням в месяце).
    Так правильно?
    И у меня еще вопрос. В конце марта купили 2 ККМ, в тот же день они были введены в экплуацию ЦТО и поставлены на техобслуживание. В налоговой зарегистривали в начале апреля. Оба предназначены для выездной торговли.
    По одному из кассовых аппаратов первый чек был пробит только в июне, второй вообще до сих пор ни разу не использался, его покупали на случай поломки первого.
    Когда надо составлять акт по форме ОС-1 по 1-му и второму аппарату и списывать их на 01 счет?

  4. #4
    Модератор Бухбизнеса Аватар для Демидова Татьяна
    Регистрация
    11.03.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    15,933
    Irinka, потому что метод начисления подразумевает отнесение расходов на счета затрат в момент их осуществления. Все остальное будет расходами прошлых периодов, выявленными в отчетном периоде. 91 счет.

    акты составляются, а ккм списывается ДО момента пробития первого чека.
    Демидова Татьяна

  5. #5
    Клерк Аватар для Irinka
    Регистрация
    24.04.2004
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщений
    805
    акты составляются, а ккм списывается ДО момента пробития первого чека.
    Насколько "ДО"?
    Т.е можно сразу после покупки (в марте) или после регистрации в налогвой (в апреле). А то, что один аппарат в резерве и ни разу не исполозовался, не будет мешать ему находится на 01 счете? Может, его пока на 08 оставить? Если так, то налог на имущество по нему начислять или нет?

  6. #6
    Модератор Бухбизнеса Аватар для Демидова Татьяна
    Регистрация
    11.03.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    15,933
    Т.е можно сразу после покупки (в марте) или после регистрации в налогвой (в апреле).
    регистрация должна быть ДО пробития чека.
    Демидова Татьяна

  7. #7
    Клерк Аватар для Irinka
    Регистрация
    24.04.2004
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщений
    805
    регистрация должна быть ДО пробития чека.
    это как раз понятно. Оно так и было. Меня интерисует, могу ли я сразу поле покупки кассовых аппаратов учитывать их на 01 счете как ОС, несмотря на то, что фактически один из них не использовался первые 3 месяца после приобретения, а второй не используется до сих пор.

  8. #8
    Модератор Бухбизнеса Аватар для Демидова Татьяна
    Регистрация
    11.03.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    15,933
    можете
    Демидова Татьяна

  9. #9
    Клерк Аватар для Irinka
    Регистрация
    24.04.2004
    Адрес
    г. Воронеж
    Сообщений
    805
    Спасибо,
    по-моему, это самый простой и правильный вариант.

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •