ПБУ 18, помогите

[Ма-м]

Ситуация: деятельность не велась , но по бухучету на убытки сч.99 списаны расходы на аренду с 97счета.По налоговому учету ни доходов ни расходов.В декларации по прибыли эта аренда показана как расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
ПБУ 18 применять или нет?

[ЛО]

Если вы по критериям попадаете под определение малого предприятия - можете не применять.

[Аноним]

При ведении бухгалтерского учета на предприятии, в процессе раскрытия в бухгалтерской отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль, субъектв МП могут не применять Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/2, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 19.11.2002 г. №114н. (раздел I «Общие положения», п. 2 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»).

[Ма-м]

А у меня иностранный капитал.Применять ПБУ надо.

[Елена7]

Приментять
На бухгалтерский убыток - Д 68 К 99
То, не отражено в НУ - ПНО, значит проводка Д 99 К 68 ПНО

68 обнулился