НДС был квартальный стал помесячный - проблема!

[StS]

Дело собственно вот в чем.
Раньше сдавали квартальную деларацию и уплачивали НДС соответственно за квартал.
Теперь в ноябре выручка превысила 1 млн. руб., соответственно нужно сдавать 2 декларации - за октябрь и ноябрь, а также платить НДС за эти 2 месяца.
Проблема: в октябре сумма НДС - к уплате в бюджет, в ноябре - к возмещению из бюджета. ЧТО ПЛАТИТЬ?
Не найду решения - то ли платить за октябрь полностью, за ноябрь нет, за декабрь - полностью. В этом случае возникнет в годовой декларации НДС к возмещению (ноябрьская сумма) - что не есть гут.
Если сейчас заплатить разницу (что разумно), то нужно чем-то обосновать. С этим трудность.
Заранее спасибо.

[Abra]

в октябре сумма НДС - к уплате в бюджет

платите

в ноябре - к возмещению из бюджета.

возмещайте

Если сейчас заплатить разницу (что разумно)

не разумно

[jaspis]

не разумно

Почему?

[Abra]

Почему?

а почему разумно?

[StS]

Спасибо всем за участие, но было бы неплохо обосновать "разумно" и "неразумно".

[Чика]

Было дело. Например, мне перечислили огромный аванс, на который я отгружу товар в следующем месяце. Платить не хочется. Поэтому я сдавала "ошибочный" расчет в свою пользу. А потом, в следующем месяце, сразу два отчета: уточненный вместо ошибочного и свой. Пенюшка, конечно, набежит, но это ничто в сравнении с суммами, которые надо платить в бюджет, зная, что в следуещем месяце бюджет будет должен нам.

[jaspis]

а почему разумно?

За октябрь начислено к уплате 100 руб. В ноябре - к возмещению 40 руб. По состоянию на 20 декабря задолженность перед бюджетом равна 60 руб. Ты предлагаешь заплатить 100. Зачем?

[Чика]

Нет, эта схема имеет смысл, если в ноябре к возмещению большие суммы

[StS]

За октябрь начислено к уплате 100 руб. В ноябре - к возмещению 40 руб. По состоянию на 20 декабря задолженность перед бюджетом равна 60 руб. Ты предлагаешь заплатить 100. Зачем?

Именно это и хотелось бы завернуть в нормы законов...

[StS]

ап, что ли.

[StS]

больше нет соображений?

[Cooler]

А чего тут соображать? Подав декларацию за октябрь к уплате, Вы признали за собой задолженность перед бюджетом 100р. Не уплатили. С 20 ноября начала капать пеня. Подали декларацию за ноябрь и выяснилось, что теперь Вы должны бюджету всего 60 р. Вот их и надо уплатить, "тех" 100 рублей уже нет. Совсем.

А за то, что на месяц лишили бюджет 100 рублей -заслуженная пеня, заплатите ее и будет чисты перед государством аки младенцы.

P.S. Конечно, можно погонять деньги туда-сюда, но ни пользы, ни удовольствия от этого не получите.

[StS]

С 20 ноября начала капать пеня.

В ноябре декларацию не сдавали - думали до конца года будет квартальная отчетность. В ноябре выручка перевалила за 1млн. - теперь две декларации сразу (до 20 декабря.) Платить думаем разницу. НО ЧЕМ ОБОСНОВАТЬ?

[Cooler]

Господи, да тем что платить будете сейчас, а сейчас должны бюджету именно разницу!

[StS]

А вот ответ:
Статья 173 НК. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
2. Если сумма налоговых вычетов в каком-либо налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, подлежит возмещению налогоплательщику в порядке и на условиях, которые предусмотрены статьей 176......

Статья 176 НК. Порядок возмещения налога
2. Указанная сумма направляется в течение трех календарных месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, на исполнение обязанностей налогоплательщика по уплате налогов или сборов, включая налоги, уплачиваемые в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, на уплату пени, погашение недоимки, сумм налоговых санкций, присужденных налогоплательщику, подлежащих зачислению в тот же бюджет.....

Таким образом - платить за октябрь нужно полностью, а минус (ноябрьский) зачитывать в декабре, январе, феврале максимум (потом реальное возмещение из бюджета.) Вот так.

[СТА]

Чика это схема хорошая и действует! Проверено.
А по данному случаю тоже считаю, что 100 руб. в октябре нужно платить.Хотя если сдавать декларацию в один день и за октябрь и за ноябрь (ПРЕДВАРИТЕЛЬНО заплатить пени и разницу 100-60 ), то возможно все и закроется. Об этом узнаете, если прийдет требование об уплате НДС.

[StS]

Пени здесь неуместны - выручка превысила 1 млн. в НОЯБРЕ - до этого отчетность/уплата была КВАРТАЛЬНОЙ.

[StS]

Уточню выручка превысила 1млн. в конце месяца НОЯБРЯ. Пени за отсутствие дара предвидения не нужно платить.

[СТА]

Ну и что, а у меня в декабре превысила. Значит я должна нести теперь декларации за все месяцы квартала. И если в октябре у вас оказалась сумма к уплате, вы ведь ее не заплатили, Вот с нее и пени. А могут и не посчитать. У них нет пока позиции твердой. Как меня консультировали в налоговой: "вообще-то никаких пеней и штрафов не должно быть. Но если чего вы на меня не ссылайтесь"-это так мне ответили, представляете.

[Cooler]

Ну, если Вы для себя все решили - так чего нас пытаете?

Пени за отсутствие дара предвидения не нужно платить.

Да, за это пени не полагаются. Зато за пользование фактически деньгами бюджета - еще как.

Но Вам я это доказывать не собираюсь, извините. Пусть этим займутся другие, которым по долгу службы положено.

Если заранее любопытно, как они это будут делать - почитайте хотя бы Письмо МНС РФ от 28 марта 2002 г. N 14-1-04/627-М233.

Или воспользуйтесь поиском по форуму, вопрос уже изжеван.

[StS]

Всем огромное спасибо.