НДФЛ: что сдавать в конце года?

[Maria_2005]

Помогите разобраться с ндфл! По концу года надо сдавать только 2 ндфл или еще что-то?
Как ее заполнять? по начисленной з\п или по выплаченной?
Если в течение года выплачивался долг за прошлый год - что с этим делать? Подскажите, пожалуйста!!!!!!

[Cobra777]

В налоговую сдается отчетность по форме 2-НДФЛ на всех сотрудников. По начисленной и удержанной сумме. Формируется файл и реестр. Реестр надо на бумажном носителе подписать и в 2-х экземплярах, а сведения в электронном виде, саму форму 2-НДФЛ на сотрудников для налоговой печатать не надо. Если долг только выплачивался, а неначичлялся, то его показывать не надо нигде.

[Maria_2005]

В налоговую сдается отчетность по форме 2-НДФЛ на всех сотрудников. По начисленной и удержанной сумме. Формируется файл и реестр. Реестр надо на бумажном носителе подписать и в 2-х экземплярах, а сведения в электронном виде, саму форму 2-НДФЛ на сотрудников для налоговой печатать не надо. Если долг только выплачивался, а неначичлялся, то его показывать не надо нигде.

Спасибо огромное, а может вы подскажите, где можно почитать инструкцию по заполнению 2-ндфл?

[Аноним]

А дату сдачи скажите...........

[Cobra777]

http://www.afga.ru/?p=163&print=yes

но это прошлого года. По отчетности за 2005 год еще ничего не вышло.

[Cobra777]

Аноним, если ничего не изменится до конца марта 2006

[Cobra777]

Еще здесь можно почитать, принцип заполнения остается тот же.

Приложение
к форме N 2-НДФЛ,
утвержденной
Приказом МНС России
от 31.10.2003 N БГ-3-04/583

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 2003 ГОД

[BuhSoft]

если ничего не изменится до конца марта 2006

Изменится и требования и программа.

[Cobra777]

BuhSoft, прграмма изменится- это всем известно. А сроки пока еще не менялись ни разу, сколько помню...

[BuhSoft]

прграмма изменится- это всем известно

Я имел ввиду, что не новая версия программы будет, а другая программа вероятно будет, стороннего разработчика. Гнивцевской программы 2-НДФЛ уже не будет. Во всяком случае бесплатно.

[Cobra777]

BuhSoft, откуда сведения такие? первый раз слышу! а тогда и сроки отодвинут? представляю, что будет твориться в налоговых

[Кисуля]

BuhSoft, случайно не ваша разработка будет? не очень бы хотелось.

[BuhSoft]

а тогда и сроки отодвинут?

Сроки в законе, никто их не сдвинет

представляю, что будет твориться в налоговых

ничего особого в налоговых не придвидется, просто программа будет иная наверно.

случайно не ваша разработка будет? не очень бы хотелось.

Предлагали сделать этот модуль бесплатным и распространять через налоговые, но увидев Ваше нежелание - отказались .
Думаю найдутся другие, кто для раскрутки готов будет бесплатно отдать свой модуль формирования отчета.
Пусть именно они подпадут под Вашу немилость

[Maria_2005]

А дату сдачи скажите...........

да вот плохая дата...
оказалось, что не сдано за 2004 год...

[Maria_2005]

Еще здесь можно почитать, принцип заполнения остается тот же.

Приложение
к форме N 2-НДФЛ,
утвержденной
Приказом МНС России
от 31.10.2003 N БГ-3-04/583

ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ЗА 2003 ГОД

А не могли бы Вы ссылку дать на это постановление, а то я что-то не нашла...

[Александр_]

Приложение к форме N 2-НДФЛ, утвержденной Приказом МНС России
от 31.10.2003 N БГ-3-04/583
...
А не могли бы Вы ссылку дать на это постановление, а то я что-то не нашла...

http://nalog.consultant.ru/doc45373.html
Первая ссылка в Яндексе.

[Maria_2005]

Помогите разобраться с ндфл! По концу года надо сдавать только 2 ндфл или еще что-то?
Как ее заполнять? по начисленной з\п или по выплаченной?

Только все равно не понятно - как заполнять НДФЛ - по начисленной зараплате или выплаченной? из справки я не поняла...
Получается что вроеде как по выплаченной? или я не правильно понимаю?

[Панта]

Maria_2005, не, получается, что как по начисленной

[Ученица 777]

Maria_2005, там указывается по месяцам начисленная з/п,
а потом исчисленный НДФЛ и удержанный

[Maria_2005]

Maria_2005, там указывается по месяцам начисленная з/п,
а потом исчисленный НДФЛ и удержанный

До меня кажется дошло:
мы данные из 1 ндфл - переносим в 2 ндфл
и получается что по начисленной!
поняла

[BuhSoft]

Не надо путать бухгатерское и налоговое начисление. Начислить в налоговой карточке означает рассчитано. Но с точки зрения бухучета бюджету Вы еще ничего не должны, так как нет самого дохода у сотрудника.
В момент выплаты появляется долг перед бюджетом, делается первая проводка по НДФЛ.
А если делать проводку по начислению НДФЛ, то у вас будет полный бардак в проводках в случае, если исчисленный и удержанный НДФЛ не совпадает. Придется тогда субсчет лишний (промежуточный) вводить.

[Александр_]

Не надо путать бухгатерское и налоговое начисление. Начислить в налоговой карточке означает рассчитано. Но с точки зрения бухучета бюджету Вы еще ничего не должны, так как нет самого дохода у сотрудника.
В момент выплаты появляется долг перед бюджетом, делается первая проводка по НДФЛ.
А если делать проводку по начислению НДФЛ, то у вас будет полный бардак в проводках в случае, если исчисленный и удержанный НДФЛ не совпадает. Придется тогда субсчет лишний (промежуточный) вводить.

таааааааааааааак....
то есть все таки в 2-ндфл попадают выплаченные суммы????????
Дело в том, что у нас упрощенка, и бух учета у нас нет.
Как же мне все-таки заполнять 2-ндфл: по тем сумма, что начислены в карточках, или по тем суммам что выданы на руки?

[BuhSoft]

Александр_
для справки 2-НДФЛ (но не для проводок)
Исчислено = рассчитано (для зарплаты - последний день месяца)
Удержано = момент выплаты

[Ученица 777]

Не говорите ерунды!!!!!!!Начисленные суммы однозначно!!!!!!!!

[ИринаТ]

конечно НАЧИСЛЕННЫЕ
заносите в программу начисленную з/п и вычеты, она сама считает НДФЛ исчисленный. Вы исправляетет НДФЛ удержанный, если он не идет с исчисленным.
А вообще не торопитесь с заполнением, может в новой программе все будет по другому.

[BuhSoft]

Не говорите ерунды!!!!!!!Начисленные суммы однозначно!!!!!!!!

Так в чем ерунда?
Так и есть, повторяюсь:
Исчислено = рассчитано (для зарплаты - последний день месяца)
Удержано = момент выплаты

Вы исправляетет НДФЛ удержанный, если он не идет с исчисленным.

То есть, если при ВЫПЛАТЕ удержали сумму отличную от начисленной

может в новой программе все будет по другому

В этом плане не будет изменений.

[ИринаТ]

В этом плане не будет изменений.

не стала бы так опрометчиво заявлять. Существует Письмо от 23.11.2004г.№04-2-06/679@ по которому "стандартный налоговый вычет не накапливается в течение налогового периода и не подлежит суммированию нарастающим итогом в случае отсутствия налоговой базы за отдельные месяцы налогового периода."

А в прошлогодней программе НДФЛ считался нарастающим итогом не зависимо от месяца дохода. У вас есть сведения, что по этому поводу думают налоговики?

[BuhSoft]

не стала бы так опрометчиво заявлять

Говорю, что знаю

У вас есть сведения, что по этому поводу думают налоговики?

В программе НДФЛ 2003 и 2004 не было такого контроля. Сведений о том, что появится нет. Думаю не появится. Минюст не пропустит, так как не соответствует НК РФ, как впрочем в прошлом году это и было.

[ИринаТ]

смею отметить, что письмо от 23.11.04 и естественно в 2003-2004 году по нему ничего не происходило.

[Maria_2005]

конечно НАЧИСЛЕННЫЕ
заносите в программу начисленную з/п и вычеты, она сама считает НДФЛ исчисленный. Вы исправляетет НДФЛ удержанный, если он не идет с исчисленным.
А вообще не торопитесь с заполнением, может в новой программе все будет по другому.

Спасибо!
Теперь я все поняла совершенно точно!