получение денег из-за границы

[Аноним]

Добрый день.
Возник такой вопрос, клиент-нерезидент хочет работать по брокерскому договору. Может ли он перечислить деньги на наш брокерский счет (на спец счет) из-за границы, минуя процедуру открытия спец счетов в уполномоченных банках?

[Прохор]

Не может. Пп. 5 п. 3 ст. 8 закона о валютном регулировании; гл 4 инструкции ЦБР № 116-И.

[Аноним]

так он не покупает пока ничего, а заводит деньги на спец счет (брокерский) для покупки, а потом уже будет покупать

[Прохор]

так ведь деньги-то именно для покупки акций он заводит, а не просто так, ради самого завода

[Аноним]

заводит по договору, а при покупке деньги будут уходить со спец счета.

[Прохор]

Это я когда-то директору писал.

Порядок действий нерезидента
перед заключение брокерского договора

1. Открыть счета в российском уполномоченном банке
- валютный;
- рублевый;
- специальный счет «А».
2. Валюта перечисляется нерезидентом на валютный счет, конвертируется в рубли и зачисляется на рублевый счет.
3. Для совершения операций по покупке (продаже) российских акций, денежные средства с рублевого счета нерезидента должны быть перечислены на его спецсчет «А».
4. После заключения брокерского договора, брокер открывает нерезиденту специальный брокерский счет «А», на который зачисляются деньги со спецсчета «А».
Вывод денег производится в обратном порядке.

При проведении перечисленных операций резервирование НЕ производится

[Нерпа]

А если у нереза есть цб, которые он хочет продать и вывести деньги?
Мы откроем ему спецсчет для нерезов в РП ММВБ, с этого счета он может перечислить деньги на счет своего банка - нереза, открытый в уполномоченном банке?

[Денис В.]

Нерпа все равно все должно проходить через бансковский счет типа "А", что при покупке, что при продаже....

[Прохор]

Вывод денег в обратном порядке, но обязательно через спецсчета.

[Нерпа]

Э...Значит обязательно открывать счет нерезу в рос банке?

[Денис В.]

Да. Причем, если у нереза нет рублевого счета в иностранном банке, то нужно три счета. См. пост номер 6. Там все верно написано.

[Нерпа]

Не убивайте меня
Можно ссылочку на пп, обязывающие открыть счета в рос банке из НПА?

[Денис В.]

Не убъем

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. N 5854
------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ
от 7 июня 2004 г. N 116-И

О ВИДАХ СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ

1.1. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов в соответствии с настоящей Инструкцией и законодательством Российской Федерации.


4.1.2. Счет "А" (далее - специальный банковский счет "А") (код счета 15) - открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними ценными бумагами).

[Нерпа]

Инструкция ЦБР 116-И
4.5. Расчеты и переводы в валюте Российской Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в пункте*4.1 настоящей Инструкции, могут осуществляться в соответствии с настоящей Инструкцией через специальные счета банков-нерезидентов, установленные в настоящей Инструкции.

Это значит :
если у банка-нереза, обслуживающего нереза, который хочет вывести деньги, есть спец счет в уполномоченном банке РФ, значит можно проводить операции через этот специальный счет банка-нереза, не открывая спец счет нерезу-клиенту брокера???

[Денис В.]

Да, можно на счет "А" нереза перечислить от покупателя деньгу. Только счет "А" не конверсионный и для того, чтобы ему забрать валюту - ему еще нужно два текущих счета - рублевый и валютный.

П.С. про удержание налога не говорим, как полагаю...

[Нерпа]

а с налогами там как?

[Денис В.]

Если нет соглашения об ИДН, то см. ст. 309.

[Нерпа]

Для того чтобы открыть счет в рос банке ему придется вставать на налоговый учет, а для этого надо получить справку об отсутствии налогообложения в стране регистрации. , да?

[sema]

Нерпа, а постановке на налоговый учет в стране регистрации.

[Прохор]

НК РФ Статья 246. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
российские организации;
иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.
А дальше смотрите ст.ст. 306 - 309 НК.

[sema]

Прохор,
про отсутствие филиалов и представительств тут.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 июня 2000 г. N 2258
------------------------------------------------------------------

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ УЧЕТА
В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3. Учет иностранных и международных организаций
в связи с открытием ими счетов в банках
на территории Российской Федерации
3.1. При отсутствии оснований для постановки на учет, предусмотренных пунктами 2.1, 2.3 и 2.4 настоящего Положения, иностранные и международные организации подлежат учету в налоговом органе по месту постановки на учет банка (по месту нахождения филиала), в котором им открывается счет.
Вышеуказанные иностранные и международные организации (в том числе банки и иные финансово - кредитные учреждения) подлежат учету в налоговых органах при открытии ими счетов в рублях или в иностранной валюте.

[Прохор]

Сем, даже если б хотел возразить - не смог бы.

[Денис В.]

Страну скажите, может поясню как получается подтверждение резиденства для СОДН... самая задница, по-моему, в Голландии...

[Денис В.]

sema, к чему ты это цитировала?

[Денис В.]

Для того чтобы открыть счет в рос банке ему придется вставать на налоговый учет, а для этого надо получить справку об отсутствии налогообложения в стране регистрации. , да?

нет... банк можете послать, если он такое запросит.... главное сами определитесь, светить представительство или нет.

[sema]

sema, к чему ты это цитировала?

К сообщению Прохора.

[sema]

нет... банк можете послать, если он такое запросит.... главное сами определитесь, светить представительство или нет.

не выйдет послать Нужна справка не об отсутствии налогообложения,а о постановкем на учет. И не банку а налоговой инспекции, которая для банка потом свидетельство выдает, на основании которого открывается счет.

[Денис В.]

sema, а не кажется тебе, что бумага о постановке на учет и подтверждение налогового резиденства той страны - вещи разные?

[sema]

Денис В., причем тут подтверждение резидентва?

[Денис В.]

Потому что подтверждение налогового резиденства является необходимым для применения соглашений ИДН.