Еще кто-ниб. остался на работе??? Про корректировке в бух.учета.

**AlinaAmir** · 27.10.2005, 20:42

Свожу баланс за 3 кв. Нахожу ошибки прошлого.
1.Не начислен налог на имущество.
Ничего страшного - 01.07.05 бух.справкой делаю проводки - Д20К68.
При этом отправляю корректиров. по налогу на прибыль.
2. Деятельность не обл. НДС (мед.услуги), но во 2 квартале не было выручки и этого я не знала, поэтому в балансе весит Д19 в активе.
Тоже ничего страшного, в той же справки пишу:
Д19К60 - сторно
Д97У60 - сумма НДС на РБП (так как выручке еще нет).
Я правильный бухгалтер или дилетант???

**Олеся И** · 27.10.2005, 20:52

У Вас уж баланс, сдесь все над прибылью бьешся!!!
Правильный наверное

**AlinaAmir** · 27.10.2005, 20:56

Нет просто решила, что прибыль без баланса - время на ветер (найдешь чаго ниб. когда баланс сведешь)!Хе=хе.

**AlinaAmir** · 27.10.2005, 21:55

ау, ну ответьте, братцы!!!

**Lisaya** · 28.10.2005, 12:17

Д20К68.

почему?

**Олеся И** · 28.10.2005, 12:25

Д 91 - К 67/налог на имущество - начислен

**SVetlowa** · 28.10.2005, 14:39

А почему налог на имущество начисляете на 67????
вроде 68.

**Chemp** · 28.10.2005, 14:43

А причем 19 и выручка?

**Инна_О** · 28.10.2005, 15:24

1.Не начислен налог на имущество.
Ничего страшного - 01.07.05 бух.справкой делаю проводки - Д20К68.

д91 к68

2. Деятельность не обл. НДС (мед.услуги), но во 2 квартале не было выручки и этого я не знала, поэтому в балансе весит Д19 в активе.
Тоже ничего страшного, в той же справки пишу:
Д19К60 - сторно
Д97У60 - сумма НДС на РБП (так как выручке еще нет).

У вас вся деятельность не облагаема НДС или только один из видов деятельности?

**Lisaya** · 31.10.2005, 07:45

Вы имеете право и не выделять НДС на 19, включать в стоимость материала или услуги

**AlinaAmir** · 02.11.2005, 10:43

да... с налогом на имущество - это я погорячилась так написать... Деятельность - одна (мед.усл.). Но во 2 квартале, не было доходов , были лишь расходы общехоз. Поэтому выделяла на 19. (в принципе в 3 кв. я могла начать и другую деятельность, облагаемую НДС). Теперь 19 сторнирую и отношу в состав 97 - 01.07.05. В сентябре пошла деятельность, и весь 97 отношу на 20,26.

Господа клерки и просто хорошие люди!Могут ли ФНС оштрафовать при проверке , если в теч.года не велся учет по 20, 26 счетам - таким образом баланс, ОПУ сдавались некорректно. Это попадает под статью 120 (она такая обширная, что туда можно все отнести).

**Lisaya** · 02.11.2005, 11:08

не велся учет по 20, 26 счетам -

Как это? А где велся?

**AlinaAmir** · 02.11.2005, 14:37

Все затраты собирались на 20 сч. в разрезе статей расходов. Таким образом в ОПУ себестом. и управленч.расходы детализированы не верно. Итог не измениться и последствий по налогам нет.

**Маленький бухгалтер** · 02.11.2005, 14:57

у меня тоже так было, когда я взяла одну компанию (в декабре 2004), весь год использовался только 20 счет. С нового года смело делай изменения в учетной политике и относи косвенные затраты на 26, а прямые на 20. А в этом году уже не имеет смысла чего-либо менять по моему

Тема: Еще кто-ниб. остался на работе??? Про корректировке в бух.учета.

Опции темы

Поиск по теме