Взаимозачет услуг при УСНО

[SvetaSG]

ООО на УСНО (15%) арендует автомойку. По договору аренды мы обязаны мыть машины арендодателя. Арендная плата при этом будет уменьшена на сумму оказанных услуг (помытых машин). Я так понимаю, что сумма, на которую мы помыли машины - наш доход, общая сумма, которую должны за аренду мойки - расход. Будет составлен акт взаимозачета (последним днем месяца) и п/п арендодателю будет перечислена разница.
Вопрос в моменте принятия дохода и расхода. Доход я учитываю в месяце, когда услуги оказаны, а вот расход когда? Часть расхода по акту (в последний день месяца), а часть, когда перечислим деньги (согласно платежке)? Или не так?

[Cooler]

Так. Ну, почти так - доход тоже по дате акта.