Декларация по прибыли если закрыто обособленное подразделение

[alina987]

В июне было закрыто обособленное подразделение. И в июне открыто новое по новому адресу в новой налоговой.

Правильно ли я понимаю, что в декларации по прибыли в головное подразделение нужно указывать 5 раздел - саму голову и две обособки - которая закрылась и которая открылась.

Декларацию по прибыли в налоговую по обособке которая закрылась отчетность не сдаем - мы же там на учете уже не состоим.

Сдаем декларацию по прибыли в налоговую по обособке по новому адресу.

Поправьте меня если я не права.

[Январь]

Да, все так

[alina987]

Заполняю раздел 5 декларации по головному подразделению по обособке которая закрылась. Ставлю признак что обособленное подразделение закрыто.

Программа автоматом заполняет строку 031 5 раздела.

Правильно ли я понимаю, что мне нужно заполнить строку 050 ? Если правильно, то как посчитать цифры в этой строке?

Какие строки нужно заполнять в разделе 5 по головной организации по обособке которая закрылась? И как их заполнять?

[Январь]

Правильно ли я понимаю, что мне нужно заполнить строку 050 ? Если правильно, то как посчитать цифры в этой строке?

Надо заполнить. = стр. 030 из предыдущей декларации

Какие строки нужно заполнять в разделе 5 по головной организации по обособке которая закрылась?

Еще 060, 070, 080

[alina987]

Правильно я понимаю, что в строку 050 я вставляю данные из строки 030 из 1 квартала?

Правильно я понимаю что в этом случае строку 080 = 070 за предыдущий квартал + 120 за предыдущий квартал?

[Январь]

Да, именно это я и хотела сказать

[alina987]

и строку 080 я правильно заполняю?

[alina987]

Заполняю по второму обособленному подразделению которое открылось в июне. Правильно мне программа делает что заполняет стоку 031 заполняет ?

Правильно ли я понимаю, что строку 120 нужно заполнять. И она рассчитывается как строка 310 умноженная на строку 040 ?

[alina987]

---

[Январь]

Заполняю по второму обособленному подразделению которое открылось в июне. Правильно мне программа делает что заполняет стоку 031 заполняет ?

По закрытому ОП должна быть заполнена эта строка, и по голове должна, если закрывались какие-то ОП

Правильно ли я понимаю, что строку 120 нужно заполнять

По закрытому? Вы по нему уже никаких авансов платить не будете. И в 1.2. по закрытому ОП ничего быть не должно

[alina987]

Я сейчас заполняю лист по новому ОП. Которое открылось в июне. Пост номер 8 был про новое ОП. Подскажите плиз.

И еще меня беспокоит правильность заполнения строки 080 по голове, по закрытому ОП.

Как правильно заполнить строку 080 по голове и по закрытому ОП?

По новому ОП я так понимаю строку 080 я не заполняю.

[Январь]

Как правильно заполнить строку 080 по голове и по закрытому ОП?

Сколько было начислено авансов, столько и указать

По новому ОП я так понимаю строку 080 я не заполняю.

Не заполняете

Я сейчас заполняю лист по новому ОП

Про 120 строку из инструкции:
показатель строки 120 определяется как показатель строки 310 Листа 02, умноженный на показатель строки 040 Приложения N 5 к Листу 02 и деленный на 100.

[alina987]

Я так и сделала.
Меня смущает что по голове у меня к уменьшению в разделе 1.1, а по закрытому ОП в разделе 5 сумма к доплате, по новому ОП понятно дело к доплате.
Если эти суммы между собой сложить то получается строка 271.
Не надо в раздел 1 добавлять декларации по голове новый лист и указывать сумму по закрытому ОП к доплате?

[Январь]

По закрытому ОП не должно ничего быть к доплате

[alina987]

Даже в 5 разделе ничего не должно быть к доплате по закрытому ОП?

[Январь]

alina987, как может быть что-то к доплате по ОП, если оно закрыто? Вы не сможете доплатить

[alina987]

Подскажите, пожалуйста, я все правильно сделала?

По ОП которое закрылось:
Строка 030 = 609724 руб
в строке 050 указала строку 030 из предыдущей декларации = 261049 руб
В строке 031 появилась сумма налога на прибыль за 2 квартал = 348675 руб
Строка 040 = 16,29
Строка 070 = строка 050 х 17% = 44378 руб
Строка 080 = строка 070 из предыдущей декларации плюс строка 120 из предыдущей декларации= 17654 руб
У меня получилась сумма к уплате. строка 100 = 26724 руб

По голове.
Строка 030 = 120 листа 2 = 609724руб
Строка 031 = строке 031 по закрытому ОП = 348675 руб
Строка 040= 80,45
Строка 050 = посчиталась автоматом и показала сумму 280509 руб - откуда эту сумму взяла программа я не знаю.
Строка 070 = 47687 руб
Строка 080 = строка 070 из предыдущей декларации плюс строка 120 из предыдущей декларации= 71102 руб
Сумма к уменьшению строка 110 = 23415 руб
Строка 120 = 47687 руб - посчитана правильно

По ОП которое открылось в июне

стр 030 = 609724 руб
стр 031 = 348675 руб
стр 040 = 3,26
стр 050 = 11367 руб
стр 070 = 1932 руб
стр 100 = 1932 руб
стр 120 = 1932 руб

Декларация по ОП которое открылось
повторяю лист 5 декларации по голове по ОП которое открылось и указываю строку 031

[Январь]

в строке 050 указала строку 030 из предыдущей декларации = 261049 руб

Если 030 в предыдущей декларации была 261049, то как получилось, что

строка 070 из предыдущей декларации плюс строка 120 из предыдущей декларации= 17654 руб

261049 *17% = 44378, а если еще и ежемесячные авансы начисляли, так еще больше

[alina987]

Так после строки 030 идет доля налоговой базы в процентах. За 1 квартал по закрытому ОП строка 050 = 51923. Строка 070 = 8827. Строка 120 - 8827

[Январь]

За 1 квартал по закрытому ОП строка 050 = 51923

Тьфу, запутала я вас номерами строк

При закрытии обособленных подразделений (группы обособленных подразделений) в течение налогового периода в Декларациях за последующие после закрытия отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 031 указывается налоговая база в целом по организации без учета налоговой базы, приходящейся на закрытые обособленные подразделения. Разность между показателями строк 030 и 031 должна соответствовать сумме показателей по строкам 050 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации с кодом "3" по реквизиту "Расчет составлен (код)" по закрытым обособленным подразделениям.

Т.е. стр. 050 за полугодие будет равна стр. 050 за 1 квартал

[alina987]

Правильно я понимаю, что в налоговую по голове нужно подавать отдельную декларацию по закрытому ОП с кодом 223 ?

Или нужно подавать одну декларацию по голове но с кодом 223 ?

[alina987]

Прошу помощи. Декларация не идет.

[alina987]

Январь, строка 050 за полугодие я думаю не будет равна строке 050 за 1 квартал, так как исходя из этой базы рассчитывается налог на прибыль за полугодие. А мы указываем базу за 1 квартал. Соответветственно авансы которые начислялись во 2 квартале будут идти как переплата.

[alina987]

Кто может помочь? Кто знает как заполнять 5 лист по ОП после закрытия? ХЕЛП!!

[Январь]

Правильно я понимаю, что в налоговую по голове нужно подавать отдельную декларацию по закрытому ОП с кодом 223 ?

В голову две декларации: по голове и по закрытому ОП

А мы указываем базу за 1 квартал

Да, и нового налога по закрытому ОП не начисляете

Соответветственно авансы которые начислялись во 2 квартале будут идти как переплата

Да, будет. Имеете право зачесть в счет уплаты авансов по голове

[alina987]

Январь, подскажите, вы сдавали декларацию по прибыли по закрытому ОП ? В интернете пишут что нужно сначала подать корректировку за 1 квартал по закрытому ОП и по голове.

[Январь]

подскажите, вы сдавали декларацию по прибыли по закрытому ОП ?

Сдавала и не один раз.

В интернете пишут что нужно сначала подать корректировку за 1 квартал по закрытому ОП и по голове.

Бред какой-то. Если не было ошибок, то что корректировать?

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, отправили декларацию по месту учета закрытого ОП, а так как обособка там снята с учета, пришло уведомление об ошибке, как сейчас нужно поступить? Сдать корректировку в головное подразделение? Не будет ли начислен штраф за непредставление отдельной декларации по ОП в головное подразделение?

И еще вопрос: как в последующих декларациях отражать долю прибыли по закрытому обособленному подразделению (закрыто в конце апреля, за апрель были очень приличные выплаты при увольнении сотрудников закрытого ОП, поэтому доля прибыли существенная)