Материальная помощь на погашение подотчета

[ИринаКр]

Добрый день! Я хочу начислить директору мат.помощь в размере 3700 руб., для обнуления долга по подотчету как раз на эту сумму. Могу ли я зачесть мат.помощь не перечисляя её работнику?? и какие будут проводки?? Спасибо всем!!!

[dmitrijj-simanov]

Ну, Вы сейчас огород "нагородите".
Проводки будут такие:
Дт 91,2 Кт 73 начислили мат помощь
Дт 73 Кт 71 зачли в счет погашения подотчетных сумм.
И заявление с работника, что просит это сделать.

Но это совершенно не правильно с точки зрения логики. Мат.помощь дает в случае трудной жизненной ситуации. А здесь явно видно для чего она давалась.
Если будите начислять такую мат. помощь, то ни в коем случае не принимайте ее для налога для прибыль. Мат. помощь и так "со скрипом" идет, а здесь явно ИФНС "снимет".

[OLGALG]

Если будите начислять такую мат. помощь, то ни в коем случае не принимайте ее для налога для прибыль. Мат. помощь и так "со скрипом" идет, а здесь явно ИФНС "снимет".

При налогообложении прибыли не учитываются в составе налоговых расходов суммы любой материальной помощи, выплачиваемой работодателем работникам (п. 23 ст. 270 НК РФ)

Без скрипа - прямо написано - что не учитывается в составе расходов.

[dmitrijj-simanov]

Без скрипа - прямо написано - что не учитывается в составе расходов.

Я не стал расписывать. Есть мат. помощь к отпуску. Ее можно учесть.
Это все тонкости.
Главное, что эту мат. помощь лично я не при каких раскладах не рекомендую показывать в НУ. Ни под каким видом.

[ZZZhanna]

Главное, что эту мат. помощь лично я не при каких раскладах не рекомендую показывать в НУ. Ни под каким видом.

так мат.помощь в НУ вообще не попадает никак и никогда.

[dmitrijj-simanov]

так мат.помощь в НУ вообще не попадает никак и никогда.

А материальная помощь к отпуску?

[ZZZhanna]

п.23 ст.270 НК

[dmitrijj-simanov]

п.23 ст.270 НК

Да читал я это)))
Но есть и иное мнение:
Для налога на прибыль и при УСН матпомощь к отпуску учитывайте в расходах на оплату труда, если она предусмотрена трудовым или коллективным договором либо локальным нормативным актом и связана с выполнением трудовых обязанностей (Письма Минфина от 02.09.2014 N 03-03-06/1/43912, от 24.09.2012 N 03-11-06/2/129). В иных случаях матпомощь к отпуску в расходах не учитывайте.

Жанна, давайте так, вопрос спорный (но больше в пользу не учитывать). Я склоняюсь к Вашему мнению, но считаю что нужно озвучить и иное мнение.
Что касается вопроса автора темы, то его мат.помощь точно для НУ не учитывается.
Предлагаю на этом дискуссию закончить))) Автору мы помогли, а мат. помощь это уже отдельная тема.

[ZZZhanna]

Для налога на прибыль и при УСН матпомощь к отпуску учитывайте в расходах на оплату труда, если она предусмотрена трудовым или коллективным договором либо локальным нормативным актом и связана с выполнением трудовых обязанностей

я бы добавила "только не называйте ее материальной помощью, чтобы потом не было проблем".