как возвращать ндфл за работника с патентом?

[ип усн]

у меня работает узбек, платит за патент, от налоговой подтверждения на уменьшения ндфл на сумму патента я еще не получила. То есть сейчас высчитываю с него ндфл и перечисляю? а когда получу от налоговой подтверждение надо будет сдавать уточненки по 6-ндфл и писать в них что я якобы не удерживала с них ндфл и оплатила в бюджет лишнее? не понимаю.. как то не получается, как я могла не удерживать без подтверждения от налоговой? в налоговой говорят сдадите уточненки - я не понимаю что в уточненках нужно поменять.. строка 050 сумма фиксированного авансового платежа вписать - это понятно, остальное все не понятно

[kiry]

То есть сейчас высчитываю с него ндфл и перечисляю?

да

а когда получу от налоговой подтверждение надо будет сдавать уточненки по 6-ндфл и писать в них что я якобы не удерживала с них ндфл и оплатила в бюджет лишнее?

нет, вы верно исчисляли и перечисляли налог-уточненки не нужны
получайте уведомление, пересчитайте налог, уведомьте ИГ о переплате, получите от него заявление, перечислите излишне удержанный НДФЛ на его р/сч, сумма возврата отражается по стр. 090, т.е. вы можете уменьшить НДФЛ к уплате за счет других работников. Если аванс больше налога, то больше вы не удерживайте НДФЛ.

строка 050 сумма фиксированного авансового платежа вписать - это понятно

Когда получите уведомление отразите авансы в стр. 050,в стр. 070-отражается разница между стр. 040 и 050, но она не м.б. отрицательной, т.е.если налог меньше, чем авансы, то уменьшить можно только на часть авансов.например авансы за 6 мес-50000, а налог исч. 40000, значит в стр.050 указывайте 40000 (эту разницу ни вернуть, ни зачесть нельзя)

[ип усн]

kiry, супер, спасибо!
если налоговая дала сейчас уведомление на право уменьшения в 2016 году (ну так и написано), то я за весь прошлый год сейчас в следующей 6-ндфл впишу в строку 090? так? а за 2017 год за этого же работника опять писать надо? извините, каша в голове от этого, налоговая говорила "да, придете в конце года так и надо" у меня сомнения на этот счет... и пришло уведомление еще на пару уже уволившихся сотрудников но они вполне могут прийти и получить по ведомости - или это совсем нельзя? и вот это сказочное условие

сумма возврата отражается по стр. 090, т.е. вы можете уменьшить НДФЛ к уплате за счет других работников.

точно? налоговая говорила ничего никому зачесть нельзя, только заявление на переплату и возврат...

[kiry]

а за 2017 год за этого же работника опять писать надо?

обязательно на каждый год свое уведомление, и ждать конца года не имеет смысла

и пришло уведомление еще на пару уже уволившихся сотрудников но они вполне могут прийти и получить по ведомости - или это совсем нельзя?

в законе написано, что д. получить на р/сч

точно? налоговая говорила ничего никому зачесть нельзя

за текущий год-можно зачесть, а вот за прошлый, думаю только вернуть получится с подачей уточненных 2-НДФЛ.
ип усн, почитайте НК, там много интересного, сомневаетесь-пишите письма с просьбой разъяснить, походу у вас в налоговой-сказочники:

а когда получу от налоговой подтверждение надо будет сдавать уточненки по 6-ндфл

"да, придете в конце года так и надо"

[kiry]

уточню за 2016 г-перерасчет НДФЛ покажите в 6-НДФЛ за 2016 год. Возврат налога покажите в том периоде, когда фактически НДФЛ вернули.
т.е. в годовом правим 1-й раздел-050 строку (по строке 070 – сумму фактически удержанного НДФЛ, без учета фиксированного авансового платежа), возврат отражаем в текущем периоде-стр. 090