ЕНВД. Требование ИФНС о предоставлении пояснений ИП при отсутствии автомобиля

[алексей петров]

ИП поступило требование от ИФНС о предоставлении пояснений в том, что ИП оказывает автотранспортные услуги при отсутствии в собственности грузовых автомобилей либо предоставить договор аренды на автотранспортное средство.
ИП (жена), находящаяся на ЕНВД ОКВЭД 60.2, оказывает другому ИП (муж), находящемуся на УСНО 15% - розничная торговля, по договору автотранспортные услуги рассчитываемые согласно договора по километражу (в соответствии с реальными накладными), которые ИП включает в затраты. В собственности находится совместно нажитое имущество - легковой автомобиль (минивен-для данной группы товаров достаточно), зарегистрированный в ГИБДД на физ.лицо - муж.
Считал, что в дополнительном оформлении передачи автомобиля от физ.лица к ИП ( договор аренды, договор ссуды) нет необходимости т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
Подскажите, стоит ли мне настаивать в ответе ИФНС указывать на право жены использовать совместно нажитое имущество в целях предпринимательской деятельности или пойти другим путем:
1. Оформить задним числом договор аренды ИП с физ.лицом на аренду автомобиля и не выплачивать физ.лицу никогда арендную плату
2. Оформить задним числом договор ссуды между обоими ИП
При расчетах между ИП за оказанные услуги ежемесячно выставлялся счет и подписывался акт выполненных работ (согласно прилагаемой спецификации в произвольной форме с указанием даты, города поездки и пройденного километража). Достаточно ли указанных документов?

[Над.К]

алексей петров, т.е. ИП-муж оплачивает перевозку на своем собственном автомобиле своей же собственной жене?

Это кто ж такую "классную" схему придумал?

Оформить задним числом договор аренды ИП с физ.лицом на аренду автомобиля

Вы сами пишете, что это совместо нажитое имущество. Т.е. сдача в аренду по сути будет самому себе

слуги ежемесячно выставлялся счет и подписывался акт выполненных работ (согласно прилагаемой спецификации в произвольной форме с указанием даты, города поездки и пройденного километража). Достаточно ли указанных документов?

Для ИП-мужа (для принятия в расходы) нет. Нужны товаро-транспортные накладные.

[алексей петров]

Над.К подскажите пожалуйста какой с вашей точки зрения выход в данной ситуации будет наиболее правильным для обоих ИП:
1 для ИП (муж) УСНО 15% - убрать из затрат автотранспортные расходы и заплатить недоплаченный налог
2 для ИП (жена) ЕНВД ?

[Над.К]

1. Расходы убрать
2 Все таки сделать договор ссуды, иначе просто пересчитают налог. Посколько признают, что не было грузоперевозок и, значит, доход не попадает под ЕНВД

Схему надо прекращать. Ничего, кроме неприятностей, от неё не будет

[алексей петров]

Спасибо. Правило включения в затраты автотранспортных услуг применялось как показала ситуация по неграмотности

[алексей петров]

Над.К как Вы считаете?:
1. стоит-ли сейчас ИП УСНО 15% пересчитывать затраты за прошедшие три года (соответственно доплачивать налог , пени, подавать уточненную декларацию) т.е. самому "поднимать вопрос" о дополнительной камеральной проверке или выдержать паузу. И до какой ситуации паузу стоит выдерживать?
2. требование от ИФНС о предоставлении пояснений в том, что ИП ЕНВД оказывает автотранспортные услуги при отсутствии в собственности грузовых автомобилей является просто уточнением нестыковок в работе ИП или это связанные вопросы с ИП УСНО 15%
3. требование от ИФНС поступило обычным письмом в почтовый ящик без уведомления. ИП находился в командировке. Подскажите какой срок предусмотрен для ответа у ИП

[Над.К]

1. Я не знаю, о каких суммах идет речь. Если суммы незначительные в составе затрат, то я бы не пересчитывала
2. Можно попытаться острожно ответить, что машина есть у мужа (не акцентируя на том, что он ИП) и это совместо нажитое имущество. Просто налоговая сопоставила данные о виде деятельности и начисления транспортного налога
3. Точно простым? Просто почта часто халтурит и заказные письма кидает в ящики. Вообще заказное письмо считается полученным на 6 день после отправки

[werw33]

ИП поступило требование от ИФНС о предоставлении пояснений в том, что ИП оказывает автотранспортные услуги при отсутствии в собственности грузовых автомобилей либо предоставить договор аренды на автотранспортное средство.
ИП (жена), находящаяся на ЕНВД ОКВЭД 60.2, оказывает другому ИП (муж), находящемуся на УСНО 15% - розничная торговля, по договору автотранспортные услуги рассчитываемые согласно договора по километражу (в соответствии с реальными накладными), которые ИП включает в затраты. В собственности находится совместно нажитое имущество - легковой автомобиль (минивен-для данной группы товаров достаточно), зарегистрированный в ГИБДД на физ.лицо - муж.
Считал, что в дополнительном оформлении передачи автомобиля от физ.лица к ИП ( договор аренды, договор ссуды) нет необходимости т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
Подскажите, стоит ли мне настаивать в ответе ИФНС указывать на право жены использовать совместно нажитое имущество в целях предпринимательской деятельности или пойти другим путем:
1. Оформить задним числом договор аренды ИП с физ.лицом на аренду автомобиля и не выплачивать физ.лицу никогда арендную плату
2. Оформить задним числом договор ссуды между обоими ИП
При расчетах между ИП за оказанные услуги ежемесячно выставлялся счет и подписывался акт выполненных работ (согласно прилагаемой спецификации в произвольной форме с указанием даты, города поездки и пройденного километража). Достаточно ли указанных документов?

вау какая классная схемка....
наверное прощще как и сказала Над.К схемку стопудово прекратить .. самим посчитать доп.налог--доплатить до проверки и решения о снятии расходов.. и ответить про совместно нажитое имущество и раздельный бюджет например.. посмотрите как отреагируют ... а переплата пусть повисит.. если что потом зачтете..
если очухаются и за все периоды попробуют снять расходы--у вас уже будет погашено--не будет штрафа например точно

[алексей петров]

по п.2 осторожно ответить не получится, т.к. необходимо предоставить договор ссуды между обоими ИП, а в нем и фамилии и адрес и ИНН.
Я ведь правильно Вас понял,что должен быть оформлен договор ссуды между ИП ЕНВД и ИП УСНО, а не между ИП ЕНВД и физ.лицом?

[Над.К]

Вообще как раз физлицо дает в безвозмездное пользование ИП.
А почему Вы сразу договор хотите нести? Написано же, представить пояснения или договор. Попробуйте пояснениями отделаться, что имущество с мужем совместно нажитое. Может проскочит
Права-то хоть у жены есть?

[алексей петров]

Над.К спасибо за вашу помощь.
1. В требовании написано ( ИФНС сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по ЕНВД за 1 квартал 2017г выявлены ошибки или противоречия, либо несоответствие сведений имеющихся у ИФНС и полученным им в ходе налогового контроля - в связи с отсутствием в собственности грузовых автомобилей- предоставить договора аренды на автотранспортные средства, используемые для перевозки грузов
2. Водительское удостоверение у супруги есть

[Над.К]

1. Значит договор безвозмездного пользования делайте, хотя это и абсурдно. Но что уж теперь делать-то? Иначе посчитают НДФЛ, поскольку не признают полученные деньги доходом от деятельности перевозки

[Лёнка]

1. Оформить задним числом договор аренды ИП с физ.лицом на аренду автомобиля и не выплачивать физ.лицу никогда арендную плату

А почему от этого варианта отказались?
У жены не имеют права требовать документы оплаты, а договор будет...

[алексей петров]

А почему от этого варианта отказались?
У жены не имеют права требовать документы оплаты, а договор будет...

Физ. лицо (муж), владеющий автомобилем, одновременно является ИП, находящимся на УСНО 15%-розничная торговля ( есть открытый вид деятельности-сдача имущества в аренду). Т.к. не владею знаниями в области применения спец.режимов и ведения бух.отчетности, а так-же не могу предвидеть неправильные шаги, которые могут усугубить и без того глупейшую ситуацию, я обратился за помощью к форумчанам.

Буду рад услышать все ваши варианты и возможное развитие событий

[Над.К]

А почему от этого варианта отказались?

Это еще абсурднее - сдавать в аренду себе своё же имущество.

[yante]

Это еще абсурднее - сдавать в аренду себе своё же имущество.

Ну почему же, если они при этом еще и налоги с полученного дохода начнут платить, им в налоговой никто и слова не скажет...

[алексей петров]

Это еще абсурднее - сдавать в аренду себе своё же имущество.

Предположу: наверное имелось ввиду - ИП ЕНВД (жена) арендует у физ.лица (муж) автомобиль для оказания услуг по перевозке (и не оплачивает физ.лицу арендную плату).

[Над.К]

Ну почему же, если они при этом еще и налоги с полученного дохода начнут платить,

Не будет. Потому что изначально предлагается договор сделать, а денег по нему не платить
Кроме того, налоговый выгодно признать договор фиктивным. Потому что тогда ЕНВД пересчитывается в НДФЛ, а у ИП-мужа из расходов выкидывается перевозка.

наверное имелось ввиду - ИП ЕНВД (жена) арендует у физ.лица (муж)

А я тоже это и имела ввиду. Имущество нажито в браке и принадлежит им обоим. Сдавать себе в аренду своё имущество, полный абсурд

[Лёнка]

Физ. лицо (муж), владеющий автомобилем, одновременно является ИП,

договор на аренду авто сделать с любым посторонним лицом...

[Над.К]

Лёнка, это как это? Постороннее лицо не может сдать в аренду чужую машину ))

[Лёнка]

жена арендует машину у меня и оказывает услуги на ней своему мужу...
я так понимаю номер машины пока нигде не засвечен и никто не знает, на какой машине жена все возит...

[Над.К]

Лёнка, ну кто же в здравом уме подпишется на такой липовый договор? Вы бы вот как владелец машины на это согласитесь? ))

[Fraxine]

Добрый день. Можно я спрошу здесь, т.к. темы похожи-у нас налоговая в массовом порядке проверяет всмех грузоперевозчиков и, конечно, у многих ТС в собственности не у ИП, а у "вторых половин".
У меня вопрос по договору ссуды-правильно ли я понимаю, что одна сторона будет ФЛ (владелец ТС), а ссудополучателя обязательно необходимо прописать как ИП?

[Аноним]

Спрошу тоже здесь:
ИП, ЕНВД + УСН 15%. Газелька в лизинге. Использовалась для собственных нужд (подвезти товар, перевезти с точки на точку). Лизинг подходит к концу. Посоветуйте, на кого оформить транспортное средство: на ИП, на физ. лицо или на другого человеrа?
Прямо отнести расходы на УСН сложно.

[Лёнка]

Вы бы вот как владелец машины на это согласитесь? ))

я так и делаю, правда как организация...
нет денег за аренду-нет налогов...