Как поступить при обнаружении ошибки в начислении и выплате больничного?

[natalia2111]

Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. В компании работает один человек. Сотрудница с 27. 02.2017 по 20.03.2017 находилась на больничном по уходу за ребенком 10 лет. Больничный составил 22 дня.
- произвели начисления и оплату больничного за все 22 дня- 10625,50 (перечислен больничный 9244,50+уплачен НДФЛ -1381),
- начислена зарплата за март 3272,73 (2846,73 выплачена з/п за март+426 уплачен НДФЛ),
Позвонили из ФСС сказали, что должны были оплатить только 15 дней больничного, и они перечислят только причитающуюся сумму за 15 дней.
При перерасчете на 15 дней- больничный составил 8301,15 (сотрудник должен был получить за б/л 7222,15+ НДФЛ 1079), начисления за март так и остались 3272,73 (2846,73 выплачена з/п за март+426 уплачен НДФЛ)
Переплата по больничному составляет 2022,35. По НДФЛ переплата 302 руб.
Суммы по взносам были уплачены ОПС-720 руб, ФОМС -166,90, ФСС-94,90.
6-НДФЛ и декларацию по страховым взносам сдали с неправильно начисленным и выплаченным больничным.

Подскажите, пожалуйста, как все исправить. И что делать с отчетом по страховым взносам и 6-НДФЛ, сдать уточненки?

[Марьяна-бух]

Сдать уточненки, написать заяву о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

.. суммы, не принятые к возмещению ФСС, придется компенсировать за счет средств организациип. 3 ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 16.07.99 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»;
ч. 4 ст. 15 Закона № 255-ФЗ; Постановление ФАС ПО от 03.05.2011 № А12-17388/2010.
Правда, работник может добровольно вернуть эту сумму путем внесения денег в кассу организации или погашения этой суммы из зарплаты, написав заявление. Если он с этим согласится, т.к. это ошибка буха.

[Nikost]

из ФСС сказали, что должны были оплатить только 15 дней больничного

а в б/л нет подписи председателя ВК?

[Nikost]

а в б/л нет подписи председателя ВК?

посмотрела я 255-ФЗ, получается, что все-таки подпись председателя ВК на кол-во оплачиваемых дней в данном случае не влияет...

[Аноним]

посмотрела я 255-ФЗ, получается, что все-таки подпись председателя ВК на кол-во оплачиваемых дней в данном случае не влияет...

А как поступить с больничным в программе ,вернуться в март месяц и пересчитать его? А на переплату начислить взносы и пеня?

[Аноним]

Сдать уточненки, написать заяву о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

.. суммы, не принятые к возмещению ФСС, придется компенсировать за счет средств организациип. 3 ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 16.07.99 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»;
ч. 4 ст. 15 Закона № 255-ФЗ; Постановление ФАС ПО от 03.05.2011 № А12-17388/2010.
Правда, работник может добровольно вернуть эту сумму путем внесения денег в кассу организации или погашения этой суммы из зарплаты, написав заявление. Если он с этим согласится, т.к. это ошибка буха.

Если я Вас правило поняла, я должна вернуться в март, пересчитать больничный. На разницу по больничным начислить взносы и пеня. И сдать уточненки по взносам и 6ндфл за 1кв.

[Nikost]

На разницу по больничным начислить взносы и пеня

а сотрудница не будет возвращать переплату по б/л?

[Аноним]

а сотрудница не будет возвращать переплату по б/л?

Сотрудник согласен и вернуть переплату и зачесть в будующую зарплату. Больничный был выплачен в марте. Вот не знаю что лучше сделать чтобы вернул или зачесть.

[Марьяна-бух]

Если я Вас правило поняла, я должна вернуться в март, пересчитать больничный. На разницу по больничным начислить взносы и пеня. И сдать уточненки по взносам и 6ндфл за 1кв.

Можете рассмотреть варианты -
1) Если сотрудница согласна вернуть деньги, то переделайте РКО/ведомость выдачи ей денег и поставьте правильную сумму..Она ничего лишнего не получала. В день выдачи вы обнаружили ошибку и сами её исправили.
Надо - откоррект б/лист, сдать коррект. 6_НДФЛ, Стр. взн., вернуть НДФЛ из бюджета.
2) при выплате б/листа, в день получения,обнаружена ошибка, работник вернул излишнюю сумму в кассу. Вы её оприходовали по кассе, все соответствующие доки приложите. У работника нет излишне полученного дохода. Надо -см п.1.

Я бы предпочла вар. 1, предварительно договорившись с работницей, как ей удобно -вернуть деньги или чтобы удержали, не такая большая з/п у ней.
Внутренние расчеты с ней будут отличаться от бухг-х доков, зато мароки меньше.

[Nаtalia2111]

[QUOTE=Марьяна-бух;54840260]Можете рассмотреть варианты -
1) Если сотрудница согласна вернуть деньги, то переделайте РКО/ведомость выдачи ей денег и поставьте правильную сумму..Она ничего лишнего не получала. В день выдачи вы обнаружили ошибку и сами её исправили.
Надо - откоррект б/лист, сдать коррект. 6_НДФЛ, Стр. взн., вернуть НДФЛ из бюджета.
2) при выплате б/листа, в день получения,обнаружена ошибка, работник вернул излишнюю сумму в кассу. Вы её оприходовали по кассе, все соответствующие доки приложите. У работника нет излишне полученного дохода. Надо -см п.1.

Я бы предпочла вар. 1, предварительно договорившись с работницей, как ей удобно -вернуть деньги или чтобы удержали, не такая большая з/п у ней.
Внутренние расчеты с ней будут отличаться от бухг-х доков, зато мароки меньше.[/Q

Если я Вас правильно поняла, я должна вернуться в март, по новой начислить больничный. Задним числом составить заявление о возврате денег в кассу организации. Документально подтвердить факт возврата денег от нее в день когда была выплачена зарплата.
А вернуть она должна в кассу организации разницу между больничными с НДФЛ или без НДФЛ?
И подскажите, пожалуйста, какие должны быть проводки по возврату денег в организацию. (Организация на УСН, 6%, деньги переводятся на карту по зарплатному проекту)

[Аноним]

Можете рассмотреть варианты -
1) Если сотрудница согласна вернуть деньги, то переделайте РКО/ведомость выдачи ей денег и поставьте правильную сумму..Она ничего лишнего не получала. В день выдачи вы обнаружили ошибку и сами её исправили.
Надо - откоррект б/лист, сдать коррект. 6_НДФЛ, Стр. взн., вернуть НДФЛ из бюджета.
2) при выплате б/листа, в день получения,обнаружена ошибка, работник вернул излишнюю сумму в кассу. Вы её оприходовали по кассе, все соответствующие доки приложите. У работника нет излишне полученного дохода. Надо -см п.1.

Я бы предпочла вар. 1, предварительно договорившись с работницей, как ей удобно -вернуть деньги или чтобы удержали, не такая большая з/п у ней.
Внутренние расчеты с ней будут отличаться от бухг-х доков, зато мароки меньше.

Если я Вас правильно поняла, я должна вернуться в март, по новой начислить больничный. Задним числом составить заявление о возврате денег в кассу организации. Документально подтвердить факт возврата денег от нее в день когда была выплачена зарплата.
А вернуть она должна в кассу организации разницу между больничными с НДФЛ или без НДФЛ?
И подскажите, пожалуйста, какие должны быть проводки по возврату денег в организацию. (Организация на УСН, 6%, деньги переводятся на карту по зарплатному проекту)

[Марьяна-бух]

Вы ей на карту без НДФЛ переводили? значит и возврат без него. Проводки в инете посмотрите, там много инфы.