6ндфл как заполнить: отпускные выплачены в декабре

[selenav]

ДД!
Начиталась разъяснений ФНС и форума, а в голове все-равно "каша".
Ситуация: в декабре выплатили отпускные за декабрь, НДФЛ удержали и перечислили в декабре.

Согласно рекомендациям ФНС - я должна отразить эту операцию в разделе 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2017, т.к. срок уплаты попадает на 09.01.17, т.е. по строкам будет так
100 10.12.16
110 10.12.16
120 09.01.17
Все верно?

Раздел 1 за 4 кв 2016 в строке 040 указываем этот НДФЛ, понятно
а в строке 070 за 4 кв 2016 указываем сумму этого НДФЛ??? Удержали ведь, и даже перечислили...

[Nikost]

а в строке 070 за 4 кв 2016 указываем сумму этого НДФЛ?

да

[selenav]

да

а народ пишет - не надо, если Раздел 2 - 1 кв 17, то и строка 070 - 1 кв 17, может это и логично даже ... или я уже

Я вообще склоняюсь к мысли наплевать на их разъяснения и сделать по логике уплаты, т.е. все в 4 кв 16...

[Nikost]

если Раздел 2 - 1 кв 17, то и строка 070 - 1 кв 17

не в Вашем случае. Вот если декабрьская з/п выплачена в январе, то тогда 070 в годовом 6-НДФЛ заполнять не нужно, ведь НДФЛ удерживается при выплате дохода, т.е. уже в январе. Вы же выплатили отпускные в декабре и удержали налог в декабре. То, что крайний срок перечисления НДФЛ выпал на январь, не означает, что налог удержан в январе.

[Аноним]

Я думаю, что ошибки не будет, если отпускные будут отражены в 1 кв.2017года и в 1 разделе и во 2 разделе. Потому как возможны варианты.

Нарушения нет.

[Nikost]

отпускные будут отражены в 1 кв.2017года и в 1 разделе и во 2 разделе

почему доход, полученный в одном отчетном периоде, должен отражаться в р.1 за другой? по-Вашему, эти отпускные попадают в регистр по НДФЛ за 1-й квартал 2017 г.?

[Аноним]

почему доход, полученный в одном отчетном периоде, должен отражаться в р.1 за другой? по-Вашему, эти отпускные попадают в регистр по НДФЛ за 1-й квартал 2017 г.?

А почему и нет ? Строка 120 Раздела 2- 09.01.2017, значит в 1квартал 2017года попадет сумма отпускных.
В первом разделе в доход строку 010 -сумма отпускных отражается, в строку 040 -да, но строка 070 - нет

[selenav]

Я все-таки сдала отпускные с датой 09.01.17 в 4 квартале. Посмотрим, как все ляжет...
Мне кажется, должно быть соответствие за год строки 070 и всего НДФЛ, показанного в Р2 за год. На мой взгляд, если отражать эти отпускные в Р2 за 1кв 17, то и в строке 070 не надо их показывать в 4кв, а показать в 1кв 17. А вот это мне ну совсем "не нравится" - налог, удержанный и перечисленный в 4кв показать в 1кв следующего года, поэтому проигнорировала я разъяснения товарищей чиновников и сделала по логике...

[Nikost]

А почему и нет ?

а в справку 2-НДФЛ Вы в каком году такие отпускные включите: в 2016, когда доход реально был получен, или в 2017, в котором наступил крайний срок уплаты НДФЛ?

[Nikost]

должно быть соответствие за год строки 070 и всего НДФЛ

стр.070 в самом 6-НДФЛ вообще ни с чем не сравнивается, она участвует только в сравнении с КРСБ

[Аноним]

стр.070 в самом 6-НДФЛ вообще ни с чем не сравнивается, она участвует только в сравнении с КРСБ

А что такое КРСБ?

[Nikost]

А что такое КРСБ?

Карточка Расчетов С Бюджетом, которую ведет налоговая по каждому налоговому агенту: в ней отражаются все уплаты НДФЛ

[Аноним]

а в справку 2-НДФЛ Вы в каком году такие отпускные включите: в 2016, когда доход реально был получен, или в 2017, в котором наступил крайний срок уплаты НДФЛ?

Подскажите пожалуйста, куда все-таки эти отпускные за декабрь "засунуть":
Так можно:
Раздел 1 за 4 квартал 2016г.
строка 020
строка 040
строка 070

Раздел 2 в 1 квартале 2017года
строка 100
строка 110 28.12.2016
строка 120 09.01.2017

В отчет 2-НДФЛ отпускные войдут за 2016год.

Я поняла спор идет из-за строки 070 раздела 1 за 4 квартал 2016?

Или можно все-таки строку 070 без этих отпускных заполнить и оставить как зарплату на 1 квартал 2017года?

Я вот строку 070 без этих отпускных заполнила как в январе здесь рассуждали, но теперь гляжу мнение поменялось...
Сделала и 6 НДФЛ и 2 НДФЛ давно, но не сдала. Теперь опять вникать...

[Nikost]

Так можно:
Раздел 1 за 4 квартал 2016г.
строка 020
строка 040
строка 070

Раздел 2 в 1 квартале 2017года
строка 100
строка 110 28.12.2016
строка 120 09.01.2017

В отчет 2-НДФЛ отпускные войдут за 2016год.

можно. И нужно, т.к. р.1 в 6-НДФЛ и справка 2-НДФЛ заполняются по факту выплаты (получения) дохода. Р.2 и р.1 в 6-НДФЛ между собой не сравниваются, но р.1 должен стыковаться с 2-НДФЛ за год.

[Аноним]

Спасибо большое.