Прощение займа и НДФЛ

[Аноним]

Добрый день!
Выдавали физическому лицу (не работнику) процентный займ. Руководитель принял решение о прощении долга. В соглашении о прощении долга хотят включить пункт о том, что Кредитор согласен выполнить функцию агента по уплате НДФЛ в бюджет от имени Должника. Для выполнения этого пункта Должник обязуется внести в кассу Должника наличные ср-ва до конца года.
Ситуация такова, что вопросы с этим НДФЛ нужно решить именно организации.
И тут у меня возникают вопросы:
1)в течение какого периода после прощения Должник должен внести деньги?
2)в 6-НДФЛ за 1 кв нужно будет показать доход физ.лица? вероятно у налоговой возникнут сразу вопросы, если НДФЛ еще будет не оплачен?
Заранее большое спасибо за помощь.

[Тавита]

В соглашении о прощении долга хотят включить пункт о том, что Кредитор согласен выполнить функцию агента по уплате НДФЛ в бюджет от имени Должника. Для выполнения этого пункта Должник обязуется внести в кассу Должника наличные ср-ва до конца года.

Зачем вам это надо?

Ситуация такова, что вопросы с этим НДФЛ нужно решить именно организации.

Что мешает перевести НДФЛ от имени налогоплательщика? Если так хотите с собственного рс - оплатите за третье лицо. Но именно - ЗА, а не как налоговый агент.
А как агент подадите 2НДФЛ с признаком 2 о невозможности удержания до 01.03.2018 г. Если НДФЛ к тому времени уже будет оплачен - какие проблемы? Да и уплатить можно до июня 2018 г.

[Над.К]

Да и уплатить можно до июня 2018 г.

До 1 декабря 2018 http://www.klerk.ru/buh/news/457994/

[Аноним]

[QUOTE=Тавита;54811714]. Но именно - ЗА, а не как налоговый агент.
А нужно ли показывать доход этого физ.лица в 6-ндфл?

[Над.К]

Аноним, нет
Но у Вас будут проблемы сейчас при отправке НДФЛ за другое лицо. Банки пока не готовы принимать такие платежи по правилам налоговой.
Если уж так надо решить вопрос в организации, пусть кто-нибудь возьмет деньги и пойдет в Сбербанк. И от имени физика оплатит НДФЛ через терминал. Терминал паспортов не спрашивает

[Аноним]

Аноним, нет
Но у Вас будут проблемы сейчас при отправке НДФЛ за другое лицо. Банки пока не готовы принимать такие платежи по правилам налоговой.
Если уж так надо решить вопрос в организации, пусть кто-нибудь возьмет деньги и пойдет в Сбербанк. И от имени физика оплатит НДФЛ через терминал. Терминал паспортов не спрашивает

то есть я правильно понимаю, что доход этого лица мы не показываем ни в какой отчетности?
а как налоговики поймут, за что физик заплатил налог, ему нужно будет сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года?

[Тавита]

До 1 декабря 2018

Ну и тем более... (хорошо, что зашел разговор...)

А нужно ли показывать доход этого физ.лица в 6-ндфл?

Да. И сумму неудержанного налога тоже.

Банки пока не готовы принимать такие платежи по правилам налоговой.

К лету этот вопрос решат (инфа от банкиров - специально спрашивала)

от имени физика оплатит НДФЛ через терминал.

Это самое простое. Только иногда проблемы с наличными - поэтому ситуация в принципе понятна.

то есть я правильно понимаю, что доход этого лица мы не показываем ни в какой отчетности?

Показываете и в 6НДФЛ, и в 2НДФЛ аж 2 раза.

а как налоговики поймут, за что физик заплатил налог, ему нужно будет сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года?

От его имени будет оплата - от вас 2НДФЛ с неудержанным налогом. 3НДФЛ сдавать не нужно - все закроется автоматически.

[Аноним]

Ну и тем более... (хорошо, что зашел разговор...)

Да. И сумму неудержанного налога тоже.

К лету этот вопрос решат (инфа от банкиров - специально спрашивала)

Это самое простое. Только иногда проблемы с наличными - поэтому ситуация в принципе понятна.

Показываете и в 6НДФЛ, и в 2НДФЛ аж 2 раза.

От его имени будет оплата - от вас 2НДФЛ с неудержанным налогом. 3НДФЛ сдавать не нужно - все закроется автоматически.

то есть нам выступать в роли агента по перечислению НЛФЛ вообще неправильно? должник должен заплатить за себя сам?

[Тавита]

то есть нам выступать в роли агента по перечислению НЛФЛ вообще неправильно?

Конечно. НА может быть только работодатель или иное лицо, выплачивающее доход в денежной форме. И в этом случае НДФЛ нужно исчислить в момент прощения долга + перечислить в бюджет следующим днем по удержанию из ближайшей выплаты. Иначе штрафы и проблемы.

должник должен заплатить за себя сам?

Да.

[Аноним]

[QUOTE=Тавита;54811732]Конечно. НА может быть только работодатель или иное лицо, выплачивающее доход в денежной форме. И в этом случае НДФЛ нужно исчислить в момент прощения долга + перечислить в бюджет следующим днем по удержанию из ближайшей выплаты. Иначе штрафы и проблемы.

А вообще налоговики спокойно относятся к прощению таких долгов?

[Тавита]

А вообще налоговики спокойно относятся к прощению таких долгов?

А с чего им нервничать?

[Аноним]

А с чего им нервничать?

Большое ВАМ спасибо за помощь!!

[Аноним]

А если беспроцентный займ организация прощает сотруднику? В этом случае будут проблемы с налоговыми органами?

[Тавита]

Какая разница?
Бес% отличается только обязаловкой ежемесячного расчета матвыгоды.

[Генук]

Чего-то вы тут намудрили. Нормальная идея получить в кассу деньги от ФЛ на выплату НДФЛ и перечислить его в бюджет. Тогда пойдёт обычная справка 2-НДФЛ с обычным признаком "1" и обычное отражение в 6-НДФЛ.

[Генук]

100 - дата соглашения о прощении займа
110 - дата внесения физлицом налога в кассу
120 = 110 + 1

Дт 50 - Кт 76 ... сумма НДФЛ
Дт 76 - Кт 68
Дт 68 - Кт 51