НДФЛ при увольнении работника

[Марина677]

Увольняем работника. Так как оплата труда всех остальных сотрудников будет выплачиваться 3го числа этого месяца, то и НДФЛ будет удерживаться только 3го числа, однако работник уволен 1 февраля. Сделан окончательный расчет. Каким образом следует перечислять НДФЛ с заработной платы за январь и с выплат за февраль? Одной платежкой или несколькими?

[Лапатуличка]

Вы можете НДФЛ сегодня не платить, а вот когда будете платить зп, то сложите НДФЛ за весь месяц январь и платить, а февральскую часть потом. Главное чтоб сумма уплаченного НДФЛ до 3 февраля совпала с 6 НДФЛ. Те которые в налоговой разносят банк не смотрят на назначение платежа.

[Nikost]

работник уволен 1 февраля. Сделан окончательный расчет

окончательный расчет выплатили 01.02.2017? тогда НДФЛ должны уплатить не позднее 02.02.2017, т.е. сегодня

Одной платежкой или несколькими?

отдельной платежкой, т.к. в Вашем случае сотрудник получил доход за февраль, соответственно, и НДФЛ будет тоже за февраль

Вы можете НДФЛ сегодня не платить

а февральскую часть потом

да неужели? это где ж такое сказано?

[Аноним]

окончательный расчет выплатили 01.02.2017? тогда НДФЛ должны уплатить не позднее 02.02.2017, т.е. сегодня


отдельной платежкой, т.к. в Вашем случае сотрудник получил доход за февраль, соответственно, и НДФЛ будет тоже за февраль



да неужели? это где ж такое сказано?

То есть 2 платежки: одна отразит з/п за январь, вторая - доход за февраль, в том числе КНО? Вы не знаете где можно найти информацию, каким-то образом мою ситуацию разъясняющую? Не будет ли в данном случае ошибкой одна платежка с указанием в поле 107 "МС.02.2017"?

[Nikost]

где можно найти информацию

в Налоговом кодексе

одна отразит з/п за январь, вторая - доход за февраль, в том числе КНО?

да. Зарплата за январь - доход января, выплаченный в феврале расчет при увольнении - доход февраля

[Аноним]

А если по ошибке сделали две платежки на НДФЛ...Сотрудник уволился в начале месяца и зп за прошлый еще не получил (только аванс) и НДФЛ естественно не выплатили, в банке сделали платежку на окончательный расчет и две платежки на ндфл :1.за прошлый месяц и 2. за месяц увольнения.. не будет это ошибкой? и не вылезет потом при заполнении 6НДФЛ?

[GSokolov]

Не нужно делать несколько платёжек по НДФЛ, если только вы не задерживаете уплату. В платёжке достаточно указать месяц, когда налог был удержан и смысл делать разные платёжки есть только если платежи за разные налоговые периоды (НДФЛ исчислен в разных годах). При заполнении 6-НДФЛ вылезти ничего не может, т.к. там совершенно нет данных по уплате, только по удержанию НДФЛ при выплате дохода.

[Nadia T-Grad]

При заполнении 6-НДФЛ вылезти ничего не может, т.к. там совершенно нет данных по уплате, только по удержанию НДФЛ при выплате дохода.

Но там есть дата начисления дохода - по ней они могут определять месяц. Т.е. в 6-ндфл будет 1000 за май и 1000 за июнь, а в платежке - 2000 за июнь. Где гарантия, что они учтут 1000 на май?
Просто я сама размышляю над этим вопросом... НДФЛ задолбал.

[ZZZhanna]

В платёжке достаточно указать месяц, когда налог был удержан и смысл делать разные платёжки есть только если платежи за разные налоговые периоды (НДФЛ исчислен в разных годах). При заполнении 6-НДФЛ вылезти ничего не может, т.к. там совершенно нет данных по уплате, только по удержанию НДФЛ при выплате дохода.

Вы ошибаетесь. Дата получения дохода (стр.100) будет отличаться, => платежек должно быть две.

[GSokolov]

Да не смотрят налоговики на это, где тут можно на штраф налететь?. Главное, чтобы в платёжке был тот налоговый период, который нужно закрыть, чтобы не было просрочки уплаты удержанного налога.

[ZZZhanna]

Да не смотрят налоговики на это, где тут можно на штраф налететь?

на что не смотрят?

[GSokolov]

На дату получения дохода, если она в одном и том же налоговом периоде. Уплата ведь связана с удержанием, а получение дохода только в отнесении этого удержания к конкретному НП.

[ZZZhanna]

На дату получения дохода, если она в одном и том же налоговом периоде

так зарплата за май и расчет за июнь в разных периодах. Датой начисления зарплаты считается последний календарный день месяца. Не ожидала от Вас услышать, что это неважно...

[GSokolov]

Если и та и другая зарплата выплачивается вместе, то для налоговиков это будет один налоговый период и в карточку войдёт по сроку уплаты, а он и для той, и для другой зарплаты один и тот же. Найдите мне наказание, которое может быть за указание не того месяца в платёжке. К тому же в описании этого поля не указано конкретно, какой именно налог по сроку имеется ввиду - начисленный или удержанный. Ведь в реквизите 107 может быть как указатель периодичности уплаты, так и конкретная дата уплаты (107н). Главное, чтобы год этого показателя относился к тому налоговому периоду, где этот налог был начислен, чтобы не образовалось случайно недоимки в КРСБ НА.

[ZZZhanna]

указание не того месяца в платёжке.

мне казалось, что мы относительно 6-НДФЛ говорим... И налоговики могут НАПУТАТЬ при присоединении платежки к конкретному блоку 6-НДФЛ. И чтобы потом не отбиваться ненужными отписками, удобнее сразу разделить платежи.

[GSokolov]

Не думаю, что у налоговиков программа не может определить принадлежность общей суммы платежа к нескольким блокам, которым он последовательно соответствует. Или Вы думаете, что в КРСБ НА записи ведутся по месяцам начисления налога, которые Вы укажете в платёжках? Нет, ИМХО они последовательно закрывают суммы по срокам уплаты из 6-НДФЛ, а на остаток выставляют пени. Но если хотите максимально облегчить работу налоговиков по поиску несоответствий и осложнить работу себе, то можете рекомендовать и несколько платёжек оформлять, выгоднее же банку.

[ZZZhanna]

Не думаю, что у налоговиков программа не может определить принадлежность общей суммы платежа к нескольким блокам

а я не думаю, я точно знаю. Была у нас по первости путаница - не засчитали какую-то оплату, пришлось уточнять и расписывать что к чему относится. Сверяют они платежки с блоками как-то.

выгоднее же банку

налоги бесплатно ))