Списание банкнот старого образца

[Лианна]

Подскажите, как правильно оформить проводками операцию: при пересчете в банке инкассируемой выручки 1 купюра была непринята и списана как старого образца, в сопроводительной ведомости кассир банка сделала соответствующюю запись, на расчетный счет зачислена сумма за минусом номинала этой купюры. На какой счет списать эту сумму.

[stas®]

IMHO взыскать с кассира как недостачу.

[DIR]

Согласен. Кто-то в магазине принял эту купюру. Кто-то из кассиров-операционистов. Они и виноваты.

[Лианна]

Правильно ли я составила проводки:
Д 57 К 50 5000 сдана инкассаторам выручка
Д 51 К 57 5000 оприходована выручка в банк
Д 94 К 51 10 списана неликвидная купюра кассиром банка при пересчете выручки
Д 73 К 94 10 недостача подлежащая взысканию
Д 70 К 73 10 Удержана из з/п недостача

[Лианна]

И как всегда нужно еще писать гору приказов:
1. Удержать из з/п кассира сумму обнаруженной недостачи при пересчете инкассируемой выручки в банке. Основание акт препроводительной ведомости к денежной сумке об обнаружении неплатежных денежных знаков - а именно - купюры старого образца №.....
Может кто подскажет так, не так, что еще нужно?

[Лианна]

Ну просмотрите пожалуста!

[Svetishe]

А номинал этой купюры сначала был зачислен на счет? А потом уже списан? Если так, то правильно, но по моему опыту эти суммы на счет не попадают, тогда получается
Д 51 К 57 4910
Д 94 К 57 10