ИП 1 кв без работников, далее с работником, УСН 6%, как правильно рассчитать вычеты?

[Astrolog]

Я ИП, помогите правильно рассчитать вычеты и заполнить декларацию!
Пожалуйста, очень жду помощи! я на УСН, 6%, 1 кв. работника не было, со 2-го квартала появилась работница.
Доход 1 кв. 93 301, налог УСН 6%=5 598, в ПФр за себя уплатила 5 598 и счастливо не платила налог по УСН.
Доход 2 кв. 357 500, налог УСН 6% =21 450, в ПФР уплатила 10 739 за работницу и за себя.
Доход 3 кв. 386 562, налог УСН 6% = 23 194, в ПФР уплатила 6 618 за работницу.
Доход 4 кв. 168 430, налог УСН 6% = 10 106, в ПФР уплатила 21 102 за себя, работница ушла в декрет в 3 квартале.
Когда считаю нарастающим итогом начинается путаница, как мне правильно заполнить декларацию?
спасибо за ответ))

[Fraxine]

Astrolog, в цифрах не напишу, но 50% ограничения на вычет применяйте с самого начала года.
Т.е за 1 кв налог будет 5598/2=....
за 6 мес-тут неясно-Вы пишете доход 1 кв. 93301, доход 2 кв-357500-это доход только ЗА 2 кв, или все же за полугодие???
А вообще на клерке в инструментах есть прекрасный калькулятор как раз по 6% УСН. Все за Вас посчитает.

[Astrolog]

Fraxine, добрый вечер!
за 6 мс только за 2 кв я написала доход и далее только по кварталам.
Как это в первом квартале тоже считать с 50 % вычет? Я ж не знала, что работник будет, уплатила столько в ПФР чтобы было 0 к уплате!
Калькулятор на клерке знаю давно, просто в своем данном случае запуталась, помогите!

[Fraxine]

Я ж не знала, что работник будет

ничего страшного, налог же считается нарастающим итогом, поэтому все корректируется в последующих периодах. Ну да, получается вот такой казус.

[Astrolog]

Значит если я в 4 квартале приняла работника, то весь год должна считаться с работником? Что за безобразие? подскажите, а где это так объясняется, я в интернете не нашла такого ответа)) спасибо вам за терпение..

[Над.К]

Что за безобразие?

А какое тут безобразие? Налоговый период по УСН год. Либо Вы в налоговом периоде призводили выплаты физлицам, либо не производили. Так закон написан

[Сергей Голубев]

Значит если я в 4 квартале приняла работника, то весь год должна считаться с работником?

да хоть 30 декабря на 1 день примите

Что за безобразие?

ну со временем ещё не с таким "безобразием" сталкнетесь в нашем законотворчестве

[Fraxine]

Astrolog, судя по срокам, Вы приняли УЖЕ беременную работницу. И-возможно я ошибаюсь, но мне кажется, что Вы ее не просто приняли, а просто оформили (каламбур-с ) ранее работавшую. В любом случае, уменьшая налог на взносы на 100% Вы не могли не знать при каких условиях он уменьшается на 100%, а при каких на 50%.
А еще я что-то не поняла этой арифметики:

Доход 1 кв. 93 301, налог УСН 6%=5 598, в ПФр за себя уплатила 5 598 и счастливо не платила налог по УСН.

Доход 4 кв. 168 430, налог УСН 6% = 10 106, в ПФР уплатила 21 102 за себя, работница ушла в декрет в 3 квартале.

т.е. за ИП Вы оплатили 5598+21102-это вместе с 1% свыше 300 т?

[Astrolog]

Добрый день! спасибо за ответы всем добрым и внимательным людям))))
Да, в 4 кв. я уплатила 11 044,23 за себя + 10 057,92 1% свыше 300 000 руб. Во 2 кв за себя я заплатила 6 511,00.
Получилось 23 153,23 (кажется 10 коп. еще должна осталась).
Работница у меня не работала, расчет в 1 кв я делала не зная последующих тонкостей.
Я не знала всех тонкостей про ИП с работниками. Безобразием я считаю то, что работника принимать не выгодно. Почему нет поквартальной дифференциации? Далее еще 3 года надо как то крутиться...
И еще, я ведь в 1 кв не платила авансовый платеж, считая что у меня к уплате 0. Теперь будет пеня, это тоже расходы.
Ладно, прорвемся))) Огромное спасибо за помощь всем, я поняла как мне считать, будущее моё определилось)))