Беспроцентный заЁм

[Ирина 83]

Здравствуйте.Подскажите, сотруднику выдаем займ беспроцентный, я с этим никогда не сталкивалась,правильно ли я поняла, если займ беспроцентный то я должна считать по ставке рефинансирования (11%) мат.выгоду в конце каждого месяца? Проценты посчитаю 30.11 поэтому аванс 25 числах я не обязана удерживать?

[ZloiBuhgalter]

я должна считать по ставке рефинансирования (11%) мат.выгоду в конце каждого месяца?

Не ставка рефинансирования, а
.............
1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
.............. (Статья 212.част 2. НК РФ)..................

[gnews]

С 19.09.16 ключевая ставка -10%.
Мат. выгоду считать , исходя из 2/3 ключевой ставки, но есть случаи,когда её считать не нужно - см. ст.212 НК. Ставка НДФЛ -З5%.

мат.выгоду в конце каждого месяца?

На последнее число каждого месяца, в кот. действовал договор займа.

Проценты посчитаю 30.11 поэтому аванс 25 числах я не обязана удерживать?

Не обязаны, НДФЛ удержите из ближайшей после 30,11 денежной выплаты.

[Ирина 83]

Не обязаны, НДФЛ удержите из ближайшей после 30,11 денежной выплаты.

зп у нас 09.12 получается проценты в этот день удержу и перечислю в ифнс? в крайнем случае 12.12.?

[Ирина 83]

С 19.09.16 ключевая ставка -10%.

да , спасибо, что напомнили

[gnews]

зп у нас 09.12 получается проценты в этот день удержу и перечислю в ифнс? в крайнем случае 12.12.?

Да, в конкретном случае крайний срок -12 .

[Ирина 83]

спасибо за помощь