Требование на проверку ЕНВД в части вычетов на страховые взносы

[Аноним]

У нас проверяют по ЕНВД применение вычетов в виде страховых взносов (прислали Требование).
У меня закрались сомнения. хочу их развеять.
1. Я ставила в вычеты страховые взносы начисленные за отчетный квартал. Т.е. взносы за последний месяц квартала уплачивались до 15 числа след. мес\ца, но в вычеты я их ставила. Это правильно?
2. Вычеты ставила в размере 100%. но они не превышали 50% самого налога ЕНВД. Это правильно?

[Fraxine]

Т.е. взносы за последний месяц квартала уплачивались до 15 числа след. мес\ца, но в вычеты я их ставила. Это правильно?

нет, это неправильно, но, может быть ничего особо страшного не будет, если взносы одинаковые. Надо считать. Взносы брать для уменьшения налога, оплаченные в пределах квартала.

Вычеты ставила в размере 100%. но они не превышали 50% самого налога ЕНВД. Это правильно?

да, правильно.

Если будет нужна корректировка с доначислением, то не забывайте о правиле: сначала доплата недоимки и пени, потом подача корректировки, иначе могут оштрафовать.

[Красный Мак]

Если у вас взносы за последний месяц квартала, который проверяют, = взносам за последний месяц предыдущего квартала, то ничего они не нароют, покажите им, что за последний месяц предыдущего квартала платили в текущем и все.

[Аноним]

У меня все печально.
Сотрудников всего двое. Директор в "голове" и продавец в ОП (где собственно ЕНВД).
Январь, февраль з/пл не начислялась. Было начислено за март, взносы уплачены 08.04.
Далее, апрель, май, июнь - сотр работал, а июль и август,сентябрь - нет.
В сентябре на полставки за него поставила директора. Взносы уплачены 06.10.
Что делать не знаю, как быть, как выкрутиться???

Были у меня сомнения,спрашивала на форуме здесь, можно ли ставить в уменьшение взносы по "начислению", а не уплате. Ответили - можно.((( Эхххх.
Посоветуйте,как быть?
Плачу взносы одной платежкой и за директора и за продавца. Директор получает з/пл (и взносы платились,соответственно), регулярно. Но только вот, если подшаманить с взносами директора (типа замещал продавца на часть ставки), то вылезает новая засада.
НДФЛ с з/пл директора платился только в налоговую головы, а не дробился между головой и ОП.

Что посоветуете?

[Fraxine]

покажите им, что за последний месяц предыдущего квартала платили в текущем и все.

но на такие взносы нельзя уменьшить ЕНВД.

Были у меня сомнения,спрашивала на форуме здесь, можно ли ставить в уменьшение взносы по "начислению", а не уплате. Ответили - можно.((( Эхххх.

в этом году спрашивали? Может, что-то было недопонято отвечающими?

Что посоветуете?

не шаманить, а сдать корректировки правильные. Ведь в одном квартале взносы уберутся, но появятся в другом.
Для начала сделайте правильные декларации и посмотрите "цену вопроса". Взносы, я так предполагаю, были небольшие, ничего особо катастрофичного не случилось.

НДФЛ с з/пл директора платился только в налоговую головы, а не дробился между головой и ОП.

Вы имеете ввиду не дробился с з/п за сентябрь?

[Аноним]

Взносы платятся по месту регистрации головы.
А вот НДФЛ платится по месту нахождения сотрудников.
Т.е. за сотров ОП платим в налоговую ОП, а за сотров головы в налоговую головы.(

По поводу деклараций. Подняла их. В комментах у себя нашла, что я и ставила в вычет январь/февраль взносы с 0,5 ставки директора(пока не начислялась з/пл продавцу, ибо рассудила, что торговая точка ведь не может не работать - пусть типа директор там на полставки + за март взносы со ставки продавца.(по начислению).
2 квартал получается закрыт нормально взносами продавца (апрель-взносы за март,май-взносы за апрель,июнь-взносы за май), а в 3-м кв. снова свистопляска.((
"Подшаманить" мне к сожалению, надо, т.к. директор у меня не вполне адекватна, а потерять работу сейчас мне никак нельзя(((
Все что нужно, получается для ЕНВД, это приказ о совмещении директором части ставки на работу в ОП.

Но...тут у меня вопросы снова:
1.ЕНВД отдел и отдел НДФЛ в налоговой взаимосвязаны между собой или нет?
2. Если всплывет,что НДФЛ уплачивался только с 1 сотрудника, а со 2-го (совмещающего ставки директора) уплачивался в налоговую головы, то это тоже штрафы? Или можно сделать какое-то переназначение - налог ведь по сути в бюджет уплачен, только не в ту налоговую.
Или в данном случае, поскольку здесь директор всего лишь временно заменяет основного работника, куда (в голову или ОП) уплачен налог вообще не принципиально???

Пожалуйста, помогите выкрутиться. Мне очень нужен ваш совет и помощь.

[Красный Мак]

но на такие взносы нельзя уменьшить ЕНВД.

А взносы за июнь, уплаченные в июле, в какой квартал должны попасть в уменьшение ЕНВД?

[Fraxine]

Взносы платятся по месту регистрации головы.

я так понимаю, у Вашего ОП нет отдельного баланса и р/с, поэтому ВЫ взносы платите централизованно.

А взносы за июнь, уплаченные в июле, в какой квартал должны попасть в уменьшение ЕНВД?

в 3, вроде бы других вариантов уже нет.

[Fraxine]

"Подшаманить" мне к сожалению, надо, т.к. директор у меня не вполне адекватна, а потерять работу сейчас мне никак нельзя(((

без цифр не совсем все понятно, но, от перестановки мест слагаемых сумма не изменяется, т.е. ЕНВД может перераспределиться между кварталами иначе, но общая сумма к уплате останется неизменной. Пени, если не хотите огласки, можно заплатить самостоятельно.

ЕНВД отдел и отдел НДФЛ в налоговой взаимосвязаны между собой или нет?

в нашей налоговой оба эти отчета камералит один отдел.

[Красный Мак]

в 3, вроде бы других вариантов уже нет.

Я про них и писала, но их поставили во 2 квартал, по-видимому.

[Красный Мак]

Или в данном случае, поскольку здесь директор всего лишь временно заменяет основного работника, куда (в голову или ОП) уплачен налог вообще не принципиально???

По совместителям налог тоже платится по ОП.
Я бы ничего не шаманила, доплатила бы ЕНВД и пени по нему, калькулятор здесь на сайте хорошо считает, правильно, и сдала бы уточненку по ЕНВД.

[Аноним]

Да отдельного баланса и р/с у нашего ОП нет, поэтому взносы,да централизованно.
По цифрам, смотрите:

Январь 15 000 (директор)
Февраль 20 000(директор)
Март 8 650 (продавец)

В вычет поставлено 7 897 (это взносы с 0,5 ставки дира за янв/февраль и со ставки продавца за март)
Должно к вычету быть 0. Т.е. недоимка 7897.

Апрель 8650
Май 8650
Июнь 8650

В вычет по декларации поставлено 6818 (даже не знаю почему,видимо, арифметическая ошибка была...), должно быть 7836. След-но 1019 - переплата.

Июль 0 у всех
Август 0 у всех
Сентябрь 10 000 (0,5 ставки директора)

В вычет поставлено 3 020. Должно получается 2 612 (недоимка 408 руб).

ИТОГО недоимка 7 286 в общей сложности. Ну и плюс пени. Тут есть повод для "шаманства".(((

Вопрос - имеет ли значимость уплаты НДФЛ в другую налогову у директора, по сути совмещающего (замещающего) продавца.
И если да, то можно ли обойтись без штрафа,а просто написать письмло о переназначении из налоговой головы в налоговую ОП (поскольку бюджет деньги получил). Разница лишь в том,что голова в городе, а ОП в области.(

[Fraxine]

Я бы ничего не шаманила, доплатила бы ЕНВД и пени по нему

+1. Я бы тоже не шаманила, т.к. одно потянет за собой другое и неизвестно еще, что будет хуже-разбор только по ЕНВД или еще до кучи и по НДФЛ.
Тем более, еще неизвестно, что там с доплатами, может общая сумма не изменится, ну а пени...можно посчтитать это платой за повышение квалификации. Ну а что-народ посещает же платные семинары по нововведениям в законы, а здесь прошло обучение в рабочем порядке.
Мне кажется, какой бы неадекватный директор не был, если ему платить из "своего кармана" (образно, конечно) ничего не придется, то, скорее всего, и придираться не будет.

[Аноним]

И еще, можно ли поподробней.
Почему нельзя недоимку и пени оплатить после подачи уточненки? Видимо, все же выхода у меня не будет.((

Как быть сейчас вообще?
Подаю уточненки за все 3 квартала. И это несмотря на то,что требование пришло уже?
Потом, после принятия этих уточненок, пишу им пояснения и высылаю то что они просят - платежки,выписки банка и трудовой договор?


Помогите, посчитать пени, пожалуйста...((

[Fraxine]

написать письмло о переназначении из налоговой головы в налоговую ОП (поскольку бюджет деньги получил).

Пишите заявление об уточнении платежа, но обычно уточняют весь платеж целиком-такой вариант устроит? Ну и получается (насколько я могу прикинуть) уточнении по 6-НДФЛ в обе налоговые.

Январь 15 000 (директор)
Февраль 20 000(директор)
Март 8 650 (продавец)

В вычет поставлено 7 897 (это взносы с 0,5 ставки дира за янв/февраль и со ставки продавца за март)
Должно к вычету быть 0. Т.е. недоимка 7897.

Вот эти месяцы с суммами-это начисления или уплата?
Напишите даты и суммы УПЛАТЫ и суммы ЕНВД.

[Fraxine]

Почему нельзя недоимку и пени оплатить после подачи уточненки?

если налог будет к доплате, то оштрафуют за занижение.

[Аноним]

Вот эти месяцы с суммами-это начисления или уплата?
Напишите даты и суммы УПЛАТЫ и суммы ЕНВД.

Это суммы начислений.

1 квартал.
Сумма ЕНВД должна быть уплачена 18 933, реально уплачено 11 036. Дата уплаты 25.04.16

2 квартал
Сумма ЕНВД должна быть уплачена 11 097, реально уплачено БОЛЬШЕ - 12 115. Дата уплаты 20.07.16

3 квартал
Сумма ЕНВД должна быть уплачена 16 321, реально уплачено 15 913. Дата уплаты 10.10.16

[Красный Мак]

Сумма ЕНВД должна быть уплачена 16 321, реально уплачено 15 913. Дата уплаты 10.10.16

Доплатите эти 408 рублей с пенями, и потом сдайте уточненку за 3 квартал, может быть на этом закончится у вас.

В вычет поставлено 3 020. Должно получается 2 612 (недоимка 408 руб).

[Аноним]

Доплатите эти 408 рублей с пенями, и потом сдайте уточненку за 3 квартал, может быть на этом закончится у вас.

В смысле?

требование прислали на 1-3 кварталы. За этот период хотят платежки ,выписки и договора.

[Красный Мак]

требование прислали на 1-3 кварталы.

Ааа, вот оно что, тогда не надо, не шаманьте ничего, сделайте все, как должно быть. Но сначала налог и пени нужно доплачивать, потом уточненки сдавать.

[Красный Мак]

в нашей налоговой оба эти отчета камералит один отдел.

У меня тоже проверяли оба налога вместе, НДФЛ и ЕНВД.

[Красный Мак]

В инструментах есть калькулятор пени, ставите в окошко сумму недоимки, ставите срок уплаты, который должен быть 25.04.2016 (например) и срок фактической уплаты 07.11.2016 (например), и калькулятор вам считает сумму пени.

[Аноним]

Поняла.
А этим перцам налоговым что писать в ответ на требование?
Нами были обнаружены ошибки в декларациях 1-3 квартала,в связи с чем направлены уточняющие декларации и погашана сумма недоимки с причитающимися пенями. Ну и прикладываю договора,платежки и выписки,которые они требуют с пояснениями, какая часть суммы относится к их ЕНВД,а какая к голове.

Или же в ответе на Требование ничего не писать про уточненки и доплаты? Просто втихую проплатить, потом на след. день выслать уточненки, а потом через денек строчить ответ на Требование?
Боюсь, только ,что ответ на Требование они получат и прочтут раньше, чем "встанут" отправленные по ТКС уточненки (почему-то они иногдадолго очень висят) и разнесут платежи.(((

Как посоветуете?

[Красный Мак]

Просто втихую проплатить, потом на след. день выслать уточненки, а потом через денек строчить ответ на Требование?

1. Оплатить налог и пени
2.Сдать уточненки
3.Выслать пояснения на требование примерно так, как вы написали.

[Fraxine]

Сумма ЕНВД должна быть уплачена 18 933

для понимания "всей глубины наших глубин" надо знать следующие:
ЕНВД за 1 кв. НАЧИСЛЕН (условно) 10000, взносы, относящиеся к ЕНВД, оплачены в периоде 01.01.2016-31.03.2016 -3000. Вот в таком формате можно прикинуть где что можно принять уменьшению.
Если налог большой, то, может быть, перенос взносов из квартала в квартал не даст большой суммы к уплате.

А этим перцам налоговым что писать в ответ на требование?

Инспекторам (все же есть среди них и профессионалы, не стоит так огульно всех) писать надо в зависимости от требования-если там написано сдать корректировку, то надо сдать корректировку и, в принципе, по таким требования я больше ничего не пишу. Если было требование пояснений/документов, то тут уже нужен ответ.

Боюсь, только ,что ответ на Требование они получат и прочтут раньше, чем "встанут" отправленные по ТКС уточненки (почему-то они иногдадолго очень висят) и разнесут платежи.

не понятно, почему у Вас висят отчеты-наша налоговая высылает подтверждение очень быстро.

Как посоветуете?

1. Проплатить недоимку
2. Возможно проплатить пени (пишу возможно, т.к. по ним у меня с налоговой "особые отношения"-ни разу суммы не совпадали , у налоговой ВСЕГДА МЕНЬШЕ, поэтому я плачу пени по корректировкам только после того, как все "утрясется", но у меня ИП, риски каких-либо санкций не велики)
3. Сдать корректировку
4. Если надо-написать ответ на требование.

За этот период хотят платежки ,выписки и договора.

увидела характер требования. В таком случае надо им написать пояснения какие суммы и почему участвовали в уменьшении ЕНВД.

[Красный Мак]

у налоговой ВСЕГДА МЕНЬШЕ

На 1 день?

[Fraxine]

На 1 день?

нет, на непредсказуемые суммы, ибо наши любят делать внутренние зачеты и перегоны без уведомления НП.

В ПФ и ФСС пени всегда совпадают (правда, ПФ любит начислить пени неправомерно, правда, не со зла, а от криворукости работников, "привязывающих" платежи).

[Аноним]

увидела характер требования. В таком случае надо им написать пояснения какие суммы и почему участвовали в уменьшении ЕНВД.

1.Вы имеете в виду расписать суммы, которые из общей суммы взносов правомерно относятся к уменьшению ЕНВД или расписать почему мы допустили ошибки в первоначальных декларациях?
2. В ответе на Требование все же делаю оговорку,что ввиду технической ошибки), поданы уточненки и погашены недоимки? Это будет считаться самостоятельным обнаружением ошибки не влекущей штраф за занижение налога?
3. И все-таки еще раз:
взносы уплаченные за ИЮНЬ в ИЮЛЕ уменьшают налог ТРЕТЬЕГО квартала? (т.е.несмотря на то,что сами взносы относятсяк ВТОРОМУ кварталу?)

[Красный Мак]

Пишите, что техническая ошибка и все, что вы еще можете написать?
Взносы за июнь, уплаченные в июле, - в 3 квартал.

[Fraxine]

Вы имеете в виду расписать суммы, которые из общей суммы взносов правомерно относятся к уменьшению ЕНВД или расписать почему мы допустили ошибки в первоначальных декларациях?

суммы расписать надо, почему были допущены ошибки писать (имхо) не нужно.

В ответе на Требование все же делаю оговорку,что ввиду технической ошибки)

Зачем? У Вас же простая корректировка, а не просроченная декларация. Нет, написать, конечно, можно, но это ни на что не влияет.

взносы уплаченные за ИЮНЬ в ИЮЛЕ уменьшают налог ТРЕТЬЕГО квартала? (т.е.несмотря на то,что сами взносы относятсяк ВТОРОМУ кварталу?)

Да, взносы уменьшают налог того квартала, в котором были оплачены, при условии, что они оплачены в пределах начисленного.