Вычет 1% в ПФ из авансового платежа по УСН за 3-ий квартал - в каких пределах ?

[QuckPatent]

В каких пределах возможен вычет 1% в ПФ с дохода свыше 300000 в год из авансового платежа по УСН: исходя из того, сколько заплатил (исходя из предполагаемого дохода) или сколько должен заплатить, исходя из фактического дохода ?

Если в начале года я заплатил 1% в ПФ. полагая, что заработаю в этом году столько же, сколько в прошлом. За первые 3 квартала заработал меньше чем в прошлом году, т.е. по сути переплатил взносы.

Могу ли я вычесть
1) всю эту уплаченную сумму из авансового платежа за 4 квартал ?
или
2) только 3/4 этой уплаченной суммы, т.к. 4-ый квартал еще не прошёл
или
3) только 3/4 этой суммы, но не больше 1% платежа, который получается исходя из фактических доходов за 3 квартала ? Ведь теоретически я могу вдруг в 4-ом квартала много заработать. А фактически могу и не заработать и попросить ПФ вернуть излишек...

PS Многое на форуме поменялось и я что-то не могу найти старые темы. Все время попадаю в заголовок сайта, иду в Форумы, ищу этот... Ужас.

[Свечков]

сколько должен заплатить, исходя из фактического дохода

в этих пределах
1) нет авансового платежа за 4 квартал. В 4 квартале платите аванс по итогам 9 месяцев. А значит и уменьшаете налог на сумму взносов, исчисленных с выручки за 9 месяцев.

[QuckPatent]

к сожалению,ничего из ответа не понял; я про 4-ый квартал не писал

[Зета]

про четвертый квартал вы писали - это очевидно

а по сути - перестаньте мыслить кварталами на УСН, и все встанет на свои места
вы сейчас считаете авансовый платеж за 9 мес?

[QuckPatent]

по сути - да

[Зета]

Берите доход за 9 мес., считайте 6% от него, вычитайте уплаченные взносы, отнимайте авансовый платеж за полугодие - и получится у вас авансовый платеж за 9 мес, который вы должны уплатить до 25 октября

[Сергей Голубев]

Берите доход за 9 мес., считайте 6% от него, вычитайте уплаченные взносы,

не совсем так.
вычитаем уплаченные, но в пределах исчисленных.
Если уплатили в ПФР больше, чем начислили за 9 месяцев, то вычитаете столько сколько начислили

[Зета]

Если уплатили в ПФР больше, чем начислили за 9 месяцев, то вычитаете столько сколько начислили

в течение года это не работает, только по налогу за год
можно хоть в 1 кв уплатить всю годовую сумму взносов, и уменьшить на нее авансовый платеж 1 кв

[Над.К]

Зета, речь про 1% от дохода. Если уплатили больше 1%, то нельзя принять в вычет. Потому что соответствующего дохода еще просто нет.

[yante]

Зета, речь про 1% от дохода. Если уплатили больше 1%, то нельзя принять в вычет. Потому что соответствующего дохода еще просто нет.

А если уточнить тот платеж, типа, "это обычные взносы за ИП"? Хотя, если и они оплачены, то все перейдет на 2017г, и уже в ФНС...
Тогда уж, наверное, надо требовать переплату назад...

[Над.К]

Я так думаю, что и фиксированная часть взносов уже оплачена полностью. Иначе смысл платить именно 1% от дохода, которого еще нет?

[Велд]

Зета, речь про 1% от дохода. Если уплатили больше 1%, то нельзя принять в вычет. Потому что соответствующего дохода еще просто нет.

А если 1% уже можно насчитать за весь год т.к. он определяется купленными патентами? То есть 1% за год по патентам уже рассчитан и выплачен в 3 квартале. В этом случае можно принять эту сумму к вычету при расчете налога по УСН за 9 месяцев?

[Сергей Голубев]

а какое отношение доход от деятельности по патенту имеет к доходу от УСН?

[Велд]

Часть деятельности ведется по патентам, у одного объекта патент не было, но доходы случились в 3 квартале. Вот здесь и образовалась необходимость заплатить налог.

[Над.К]

В этом случае можно

Можно. Но надо быть готовым к тому, что налоговая вообще потребует убрать из вычета взносы, исчисленные с дохода ПСН. Может придется побороться за вычет

[Велд]

Можно. Но надо быть готовым к тому, что налоговая вообще потребует убрать из вычета взносы, исчисленные с дохода ПСН. Может придется побороться за вычет

Спасибо, понял. К сожалению, практически вся сумма взносов исчислена с дохода ПСН. Но все таки буду пробовать делать вычет.

[f1ip]

1% свыше 300 000 уплачен за 2015 год, оплата соотвествено была в 2016, можно использовать данную сумму для понижения налога усн за 9 мес в 2016 году?
ИП с работниками

[Над.К]

можно использовать данную сумму для понижения налога усн за 9 мес в 2016 году?

можно

[alex-msk]

Упс, тут уже все ответили и тема расширилась... Снимаю свое мнение

[.v]

можно

Но авансовый платёж нельзя уменьшить более, чем на 50%, верно?

В моём случае 1% от превышения 300 тыс. в 2015 больше 50% ближайшего платежа (за 9 мес. 2016).

[Над.К]

Но авансовый платёж нельзя уменьшить более, чем на 50%, верно?

Если у вас есть работники, то да. А если нет, то можно уменьшить и больше, чем на 50

в 2015 больше 50% ближайшего платежа

Так нало уменьшать не налог за 3 квартал, а налог за 9 месяцев.

[Скаут]

Добрый день. Могу я уменьшить ЕНВД за 4кв. на фикс.взносы1%(свыше 300тр оплачен в 4кв.16г.), если доход получен в 2016г.?

[Красный Мак]

Но надо быть готовым к тому, что налоговая вообще потребует убрать из вычета взносы, исчисленные с дохода ПСН.

Вот свежее письмо МинФина от 16.11.16 № 03-11-12/67076, пишут что можно.

[Скаут]

Добрый день. Могу я уменьшить ЕНВД за 4кв. на фикс.взносы1%(свыше 300тр оплачен в 4кв.16г.), если доход получен в 2016г.?

Добрый день. Подскажите, пжт.