Экспорт дата формирования базы по НДС и по прибыли.

[dana620321]

Добрый день! Подскажите пожалуйста.
В условиях договора -поставка на условиях CIF.
Аванс от покупателя поступил 11.01.16
Дата составления первого отгрузочного документа 11.03.16
Дата составления коносамента 08.04.16

Базу по прибыли посчитала часть на дату аванса+ остаток на дату составления коносамента. ?

Базу по НДС на дату составления первого отгрузочного документа. ?

Налоговая запросила пояснения о расхождениях? засомневалась что сделала правильно.
Раньше (давно) базу по НДС всегда определяла по дату составления коносамента.

[Тоня]

Налоговая запросила пояснения о расхождениях

В любом случае будут расхождения из-за аванса, расскажите об этом налоговой.

[dana620321]

В любом случае будут расхождения из-за аванса, расскажите об этом налоговой.

Это конечно я написала. Но как правильно посчитать базу для начисления НДС? Куда смотреть, где читать?

[Тоня]

В 21 главе, милый термин "дата отгрузки". Имхо это

Дата составления первого отгрузочного документа 11.03.16

[бух2007]

Базу по прибыли посчитала часть на дату аванса

а причем тут аванс, если по прибыли метод начисления?

[Тоня]

если по прибыли метод начисления?

но с учетом аванса по 8-271-НК.

[Аноним]

Тоже занимаемся экспортом и по договору с предварительной оплатой. У нас CPT. ИФНС прислала уведомление о расхождении налоговой базы по прибыли и по НДС. Сделала им таблицу, где показала даты и курсы валют, по которым определяется налоговая база по НДС и по прибыли. Если заполняю раздел 4 декларации по НДС, то налоговую базу определяю по дате штампа на ГТД "выпуск разрешен" (инспектор камерального отдела считает эту дату "датой отгрузки"). А по прибыли налоговая база определяется на дату получения аванса (предоплаты).