ИП ОСНО.3-НДФЛ

[board625]

Как по ОСВ проверить, что должно попасть в декларацию 3-НДФЛ за год?

[Над.К]

Никак.

[board625]

Почему 1С может выдавать годовой оборот по 3-НДФЛ, больше чем по НДС )банк копеечные проценты на остаток начисляет, но расхождение большое)? Позвонили из ФНС, попросили объяснить, я не понимаю, как формируется декларация 3-НДФЛ в программе, на основании каких данных. Пробую перепровести все документы в базе за 2015 год...

[board625]

...взаимосвязь должна быть какая по этим декларациям в части дохода?

[бух2007]

очему 1С может выдавать годовой оборот по 3-НДФЛ, больше чем по НДС )

Например, потому что были авансы или оплата за отгрузки прошлых лет
Вообще-то обычно вручную проверяют, что там 1С сформировала. Уж в 3-НДФЛ доход проверить проще простого - анализ счетов 51 и 50 сформируйте. Выручка по банку и кассе+взаимозачеты=доход в 3-НДФЛ (только НДС не забудьте отнять)

[бух2007]

взаимосвязь должна быть какая по этим декларациям в части дохода?

нет

[board625]

Что посоветуете в налоговую написать? Что 3-НДФЛ считал по оплате, а НДС по отгрузкам? У меня есть задолженность покупателей на конец 2015 года, есть % банка на остаток средств по р/счету (который так же не попадает в декларацию по НДС)...но на сумму расхождений не могу выйти никак...

[board625]

Залог за оборудование не должен попадать в доход ИП? Я беру залог за предоставленное оборудование

[бух2007]

Что 3-НДФЛ считал по оплате, а НДС по отгрузкам?

да
Но для себя все равно проверьте, по какой причине разница

[board625]

Спасибо. попробую.

[board625]

Полученный мною залог (возратный) за переданное оборудование в пользование, должен попасть в декларацию по НДФЛ? По НДС он ясно-дело не попадает.

[бух2007]

Разбираться надо. Не помню разъяснений про залог. Если не рассматривать его в качестве аванса, то его не должно быть ни в НДС, ни в НДФЛ

[board625]

Авансы полученные должны попасть в книгу ДиР? Не могу их найти... Хотя на конец года авансов полученных нет (сальдо по 62.2), может тогда не должны попасть...

[бух2007]

Авансы полученные должны попасть в книгу ДиР?

Должны. Но если на конец года 62.02=0, то разница между базами НДС и НДФЛ точно не из-за авансов.

[board625]

Доход по декларации НДС 18912 (отгрузки + авансы)
Доход по 3-НДФЛ 17892
Расхождение на 1020
Сальдо по 62.1 887 (с НДС) товар в основном с НДС18% (примерно 750 без НДС получается)
Откуда дыра такая - не понимаю.

[Майра]

а на начало года есть сальдо по 62.02?

[бух2007]

Доход по декларации НДС 18912 (отгрузки + авансы

это уже с учетом сторно авансов после отгрузки?

[board625]

Нет. Это сумма с авансами такая, без авансов будет 18738
Если надо без авансов брать, то дыра уменьшилась с 270 до 96...уже легче. Могу предположить, что залог мог в доход попасть - это ещё 36-37, но не знаю как проверить. Куда он в ДиР может попасть?
Я правильно понимаю, что строки 070 брать не нужно? Из декларации НДС.

[бух2007]

Куда он в ДиР может попасть?

Смотрите таблицы 1-6а и 1-6б поквартально, сверяйте с 51 счетом (Д51-К62 минус НДС)

[board625]

Посмотрел январь КДиР. Такая картина (50/62) - 61,7
(51/62) 601,8
(90/68.2) - 189,1, по идее доход 474,4 по книге 477,6
Расхождение 3.2.
Судя по тому, что залог за оборудование был 15 - вероятно в книгу он не попадает. Где ошибку искать? Ума не приложу уже.

[бух2007]

Посмотрел январь КДиР. Такая картина (50/62) - 61,7
(51/62) 601,8
(90/68.2) - 189,1, по идее доход 474,4 по книге 477,6

(61,7+601,8)/1,18=562,29 (если все поступления облагаемые по ставке 18%)
189,1- это НДС по отгрузке текущего квартала, а по К62 идет оплата за отгрузку прошлого года и оплата за будущие отгрузки

[board625]

Нет. На ОСНО начали работать с начала 2015 года. Так что можно сказать, работать начали с чистого листа. Есть товар под 10 и 18% НДС, но в основном под 18%. Я не понимаю, почему в книге дохо за январь фигурирует 477.6
Я брал в рамках одного месяца. Авансов не получали, т.е. 62.2 в январе вообще не было.

[бух2007]

Я не понимаю, почему в книге дохо за январь фигурирует 477.6

проверьте каждую сумму, тем более там разделение по ставкам должно быть - разные ставки в разных графах отражаются

[board625]

По идее сумма поступлений на счет и в кассу должна равняться графе 18. Авансов не было.
У меня по графе 18 - 663,550 а поступило от покупателей 563,450. Расхождение на 100,100. Такое ощущение, что не попала какая-то оплата в КДиР. Но как проверить?

[бух2007]

Но как проверить?

каждое поступление по банку проверяйте, попало ли оно в КДиР. Да и в программе наверное какой-то регистр должен быть по формированию доходов-расходов.

По идее сумма поступлений на счет и в кассу должна равняться графе 18

По идее, да.

[board625]

...нашел косяки. Спасибо огромное за помощь. Оператор скрывая полученные авансы подставил счет для учета авансов 62.1 и получилась фигня полная. Январь поправил и процесс пошел. Теперь думаю, на сколько занизили доход от деятельности.

[board625]

Ещё вопрос возник...лист В декларации 3-НДФЛ строка 140 "Фактически уплаченные авансовые платежи налога" туда писать суммы уплаченные в 2015 году (за 2015 год) или можно добавить платежи уплаченные в 2016 году за 2015 год?

[бух2007]

уда писать суммы уплаченные в 2015 году

Пишите туда начисленные авансы, иначе будет двойное налогообложение)) В ИФНС налог начислят за минусом тех сумм, что Вы укажите в авансах.

[board625]

У меня уплачено больше чем начисленно... так получилось ))

[Майра]

в декл указывается начисленное, у не уплаченное