Уменьшение УСН на срах.взносы

[Аноним]

Добрый день!
Я ИП на УСН + ПСН без наемных работников
Имею ли я право уменьшить исчисленный налог по УСН на сумму страховых взносов за весь год, исчисленных с дохода свыше 300 тыс?
То есть, я хочу перечислить в июне фиксированный взнос ПФР за весь год и 1% страховых взносов с потенциального дохода по патентам за весь год, и на эту сумму уменьшить налог по УСН за полугодие

Спасибо!

[MikleV]

Минфин считает (не помню в каком письме это было) что не можете. Уменьшение налога (или налоговой базы) по УСН на сумму страховых взносов при совмещении УСН с другими режимами, нужно делать пропорционально доли доходов по этим режимам.

К примеру, если по патенту у вас идет 50% дохода и 50% идет по УСН, то и уменьшить налог на УСН можно лишь на 50% оплаченных взносов.

[yante]

Минфин считает (не помню в каком письме это было) что не можете. Уменьшение налога (или налоговой базы) по УСН на сумму страховых взносов при совмещении УСН с другими режимами, нужно делать пропорционально доли доходов по этим режимам.

К примеру, если по патенту у вас идет 50% дохода и 50% идет по УСН, то и уменьшить налог на УСН можно лишь на 50% оплаченных взносов.

"Пишите письма..."
Если он не ссылается на НК или другой Закон, то вы можете уменьшать так, как считаете нужным...
У меня года 3-4 назад был спор в нашей ИФНС по ИП на УСНО+ЕНВД, они тоже пытались установить проценты, но на мой вопрос "а как вы будете проверять, если на ЕНВД у того ИП не ведется учет доходов", они пожали плечами и промолчали...

[MikleV]

yante, на ПСН это легко проверяется - ведется книга доходов.

[Над.К]

Можете, потому что ПСН нельзя уменьшить на взносы вообще. Нет запрета в НК уменьшать налог на все взносы.

[Аноним]

Не очень хорошо вопрос сформулировала((
Зная потенциальный доход от ПСН на год, могу я рассчитать 1% страховых взносов со всей суммы потенциального дохода за весь год, оплатить эти взносы и уменьшить авансовый налог по УСН за полугодие?
Фиксированные же взносы разрешили оплатить в полном объеме и сразу уменьшить сумму налога по УСН.
Спасибо!

[Аноним]

Можете, потому что ПСН нельзя уменьшить на взносы вообще. Нет запрета в НК уменьшать налог на все взносы.

А если у ИП есть работники, занятые на патенте, на их зарплату и взносы с зарплат тоже можно доход по УСН уменьшить?

[Над.К]

Нет. Если они не участвуют в деятельности по УСН.

[Аноним]

Нет. Если они не участвуют в деятельности по УСН.

В чём логика, не пойму? Вы же отвечаете в аналогичном случае, что можно уменьшить на фиксированные взносы ИП, мотивирую тем, что выплаты по ЕНВД или патенту на них уменьшить нельзя. Налоги с з/п разве не аналогично?

[бух2007]

Налоги с з/п разве не аналогично?

нет.

[777sasa]

Налоговая пишет долг, а у меня переплата.
Помогите правильно заполнить декларацию.
Отец инвалид чернобылец ИП УСН ДОХОДЫ создано 02.1015 без наемников. Крым налог 3%

30.03.2015 платеж в пенсионный и соцстрах 4653 и 913
1 квартал доход 100845

18.05.2015 платеж в пенсионный и соцстрах 4653 и 913
2 квартал доход 185431 доход (полугодие 286276)

27.07.2015 платеж в пенсионный и соцстрах 4653 и 913
3 квартал доход 195017 доход (ит0го 9 мес 481293)
26.10.2015 платеж налог на доход за 3 квартал 5851

22.10.2015 платеж в пенсионный и соцстрах 4653 и 913

30.12.2015 платеж налог на доход за 1 квартал 3025
30.12.2015 платеж налог на доход за 2 квартал 5563
30.12.2015 платеж налог на доход за 4 квартал 11630
30.12.2015 платеж 1% с суммы свыше 300000 в пенсионный - 5689

(итого налога 26069) (немного не доплатил если исходить из 3% 31.12 еще платеж пришел)
4 квартал доход 430355 (итого год 911648)

02.03.2016 сдаю налоговую декларацию вроде исходя из этих цифр, ее иначе не заполнишь, наверно я где то ошибся выходило 5000 к уплате)

На сегодняшний момент у меня висит задолженность с пенёй 5138.
Устно в налоговой что то выяснить невозможно.