6 ндфл и выплата зп двумя суммами

[светланиус]

Добрый день. Кто-то шашлыки жарит, а кто-то 6 ндфл делает)
Вызывает конечно вопросов кучу, прошу помощи.
1.Если больничный выплачен вместе с зп, то дата фактического получения дохода это дата выплаты, или будет сидеть в сумме с зп на последнюю дату месяца?
2. Если зп начислена 31.01.16, а выплачена двумя суммами в феврале, то как заполнять раздел 2? т.е. 31.01.16 начислено 100 р, а выплачено 15.02.16 80 р и 20.02.16 7 р (ндфл в эти же даты удержан)
как строка 100 должна выглядеть? два раза общую сумму начисленной зп на дату 31.01.16?
спасибо всем откликнувшимся

[зейд]

Здравствуйте Светлана!солидарна с Вами.Больничные ,подняла несколько статей ,пишутся так ,по моменту выплаты .Если выплачивали вместе с зарплатой 05.02.16. 100 05.02.16 110-05.02.16 120-29.02.16.Вообщем ошибки не будет.По зарплате надо все объединять .Т.Е зарплата за январь .100 31.01.2016 110.10.02.2016. 120 11.02.2016.
Все должно быть в хронологическом порядке.Вообще мое мнение ,мы заплатили в бюджет ндфл .НДФЛ присутствует на карточке ,на нашем счете (претенденты судебных решений есть постановление от 23.01.2015№Ф04-14138/2014.)решение в пользу налогоплательщиков.У меня программа не все отразила верно ,пришлось все делать руками.

[светланиус]

По зарплате надо все объединять .Т.Е зарплата за январь .100 31.01.2016 110.10.02.2016. 120 11.02.2016.
Все должно быть в хронологическом порядке.Вообще мое мнение ,мы заплатили в бюджет ндфл .НДФЛ присутствует на карточке ,на нашем счете (претенденты судебных решений есть постановление от 23.01.2015№Ф04-14138/2014.)решение в пользу налогоплательщиков.У меня программа не все отразила верно ,пришлось все делать руками.

как объединить, если фактически выплата была двумя датами и ндфл в бюджет пошел двумя датами, если я верно понимаю, исходя из данных 6 ндфл (где стоит срок перечисления ндфл ), налоговая глядя в лицевой счет налогоплательщика будет выписывать пени за несвоевременную уплату налога. Так если я объединю, тогда вторая выплата попадет под начисление пеней, поскольку налог по карточке расчета с бюджетом был уплачен якобы позже...столько неясностей конечно(

[kate_nik]

Добрый день, Светланиус.
А почему у Вас зарплата выдаётся два раза?
У Вас ведь в УП должна быть прописана дата выдачи зарплаты....
Например: зарплата выплачивается 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты.... а аванс выплачивается 20 числа месяца зачисления зарплаты.
Поэтому у Вас:
стр.100 31.01.2016 - дата начисления зарплаты
стр.110 15.02.2016 - дата удержания налога (в день выплаты зарплаты)
стр.120 16.02.2016 - дата перечисления налога в бюджет

А уже сколько раз Вам пришлось фактически денег выдавать (по зарплате, ну с учетом депонентов и т.д.) - это уже отражать не надо.

У меня вот дата выплаты зарплаты совпадает с датой начисления зарплаты, поэтому я лично пишу так:
стр.100 31.01.2016 - дата начисления зарплаты
стр.110 31.01.2016 - дата удержания налога (в день выплаты зарплаты)
стр.120 01.02.2016 - дата перечисления налога в бюджет

Хотя фактически я налог могу перечислить раньше даты 01.02.2016 и зарплату могу выплатить накануне выходных (если 31 число попадает на субботу или воскресенье)

[зейд]

более поздней датой.

[kate_nik]

как объединить, если фактически выплата была двумя датами и ндфл в бюджет пошел двумя датами, если я верно понимаю, исходя из данных 6 ндфл (где стоит срок перечисления ндфл ), налоговая глядя в лицевой счет налогоплательщика будет выписывать пени за несвоевременную уплату налога. Так если я объединю, тогда вторая выплата попадет под начисление пеней, поскольку налог по карточке расчета с бюджетом был уплачен якобы позже...столько неясностей конечно(

Вот поэтому, когда Вы начисляете зарплату за январь (вы это делаете 31.01.2016) вы уже видите какой НДФЛ Вам надо будет уплатить в бюджет за январь.
И постарайтесь уплатить НДФЛ до 16 февраля.
Если налоговая в карточке увидит что вы уплатили налог пораньше - они сильно не обидятся.

[светланиус]

Добрый день, Светланиус.
А почему у Вас зарплата выдаётся два раза?
У Вас ведь в УП должна быть прописана дата выдачи зарплаты....
Например: зарплата выплачивается 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты.... а аванс выплачивается 20 числа месяца зачисления зарплаты.
Поэтому у Вас:
стр.100 31.01.2016 - дата начисления зарплаты
стр.110 15.02.2016 - дата удержания налога (в день выплаты зарплаты)
стр.120 16.02.2016 - дата перечисления налога в бюджет

А уже сколько раз Вам пришлось фактически денег выдавать (по зарплате, ну с учетом депонентов и т.д.) - это уже отражать не надо.

У нас был пересчет зарплаты просто, поэтому по итогам пересчета (будем считать первый раз ошиблись) получилась доплата с соответствующим удержанием ндфл позже дней на 5, и если нам пени на этот доплаченный ндфл насчитают (потому что в 6 ндфл я отражу одну выплату дохода, а я так понимаю строка 110 это и означает), то меня финдир сожрет с потрохами( ищу истину..

[светланиус]

Вот поэтому, когда Вы начисляете зарплату за январь (вы это делаете 31.01.2016) вы уже видите какой НДФЛ Вам надо будет уплатить в бюджет за январь.
И постарайтесь уплатить НДФЛ до 16 февраля.
Если налоговая в карточке увидит что вы уплатили налог пораньше - они сильно не обидятся.

а еще бывает справку предоставят позже с предыдущего места работы, и пересчет идет, а бывает премию все-таки выжмут у руководства и идет доначисление..и тогда я 31.01.16 (а в нашей компании вообще зп начисляют к 15 числу след месяца) я всей суммы ндфл получ не знаю(

[kate_nik]

более поздней датой.

а вот это выход из затруднительного положения)))

[светланиус]

более поздней датой.

ээээ..поясните, я не поняла что под этой одинокой фразой кроется))

[kate_nik]

более поздней датой - Зейд имела ввиду (и она права) отразите в 6-НДФЛ так:
стр.100: 31.01.2016 - дата начисления зарплаты (не важно что вы 15 февраля начисляете, ведь проводки в бухгалтерии по начислению зарплаты за январь идут датой 31.01.2016)
стр.110: 20.02.2016 - дата удержания налога (это и есть "более поздняя дата")
стр.120: 21.02.2016 - дата (срок) перечисления налога
стр.130: 100 рублей.
стр.140: 13 руб.

но это касается только зарплаты.

[светланиус]

более поздней датой - Зейд имела ввиду (и она права) отразите в 6-НДФЛ так:
стр.100: 31.01.2016 - дата начисления зарплаты (не важно что вы 15 февраля начисляете, ведь проводки в бухгалтерии по начислению зарплаты за январь идут датой 31.01.2016)
стр.110: 20.02.2016 - дата удержания налога (это и есть "более поздняя дата")
стр.120: 21.02.2016 - дата (срок) перечисления налога
стр.130: 100 рублей.
стр.140: 13 руб.

но это касается только зарплаты.

дада, поняла теперь. Спасибо. Сейчас так и сделаю. Осталось разобраться со строкой 070 первого раздела и мои страдания будут закончены на сегодня))

[бух2007]

2. Если зп начислена 31.01.16, а выплачена двумя суммами в феврале, то как заполнять раздел 2? т.е. 31.01.16 начислено 100 р, а выплачено 15.02.16 80 р и 20.02.16 7 р (ндфл в эти же даты удержан)
как строка 100 должна выглядеть? два раза общую сумму начисленной зп на дату 31.01.16?

100 31.01.16
110 15.02.16
120 16.02.16
130 91,95
140 12

100 31.01.16
110 20.02.16
120 21.02.16
130 8,05
140 1

фактически выплата была двумя датами и ндфл в бюджет пошел двумя датами

вторая выплата попадет под начисление пеней, поскольку налог по карточке расчета с бюджетом был уплачен якобы позже...

Когда был уплачен НДФЛ фактически?

[Ано]

(претенденты судебных решений есть

Может быть прецеденты? )

[Ано]

Например: зарплата выплачивается 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты.... а аванс выплачивается 20 числа месяца зачисления зарплаты.

Так выплачивать нельзя, ибо не соблюдается требование о выплате заработной платы каждые полмесяца.

[Ано]

[QUOTE=бух2007;54680949]100 31.01.16
110 15.02.16
120 16.02.16
130 91,95
140 12

100 31.01.16
110 20.02.16
120 21.02.16
130 8,05
140 1

Отчего в строке 130 сумма 91,95 - если в этой строке показывается общая сума дохода, т.е. = 100,00

Ибо, я полагала, что общая сумма доходов (с НДФЛ) отражается по строке 130, а общая сумма удержанного с них НДФЛ - по строке 140.

[Ано]

100 31.01.16
110 15.02.16
120 16.02.16
130 91,95
140 12

100 31.01.16
110 20.02.16
120 21.02.16
130 8,05
140 1

Отчего в строке 130 сумма 91,95 - если в этой строке показывается общая сума дохода, т.е. = 100,00

Ибо, я полагала, что общая сумма доходов (с НДФЛ) отражается по строке 130, а общая сумма удержанного с них НДФЛ - по строке 140.

[бух2007]

Отчего в строке 130 сумма 91,95

Оттого, что по словам автора, 15.02 было выплачено сотрудникам 80 рублей из 87 им причитающихся.
Остальные 7 рублей были выплачены 20.02