Как отразить задержки выдачи зарплаты в разделе 2 в 6-НДФЛ?

[GEOO]

Здравствуйте!

Я всегда вовремя перечислял налог ( не позднее 15 числа следующего месяца ) ,а зарплату задерживал даже на несколько месяцев по разным причинам.
А вот теперь ломаю голову - как правильно эти задержки отобразить в 6-НДФЛ.
Например, за ноябрь 2015 заплатил НДФЛ 13.11.15, а зарплату за ноябрь 2015 выдал 18.02.16.
За декабрь 2015 заплатил НДФЛ 30.12.15, а зарплату за декабрь 2015 выдал 28.03.16.
Как это теперь отразить в разделе 2 в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016?
Или эти две задержанные выплаты зарплаты не должны отображаться в разделе 2 в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016, т.к уплата НДФЛ по ним была в 2015 году?

В 2016 задержек по выдаче зарплаты не было.
В штате 1 человек в одном лице учредитель-директор.

[gnews]

за ноябрь 2015 заплатил НДФЛ 13.11.15, а зарплату за ноябрь 2015 выдал 18.02.16.

100-30.11.15
110-18.02.16
120-19.02.16
130-з/пл за ноябрь
140- НДФЛ с з/пл за ноябрь

За декабрь 2015 заплатил НДФЛ 30.12.15, а зарплату за декабрь 2015 выдал 28.03.16.

100-31.12.15
110-28.03.16
120-29.03.16
130-з/пл за декабрь
140-ндфл с з/пл за декабрь

Не перечисляйте НДФЛ авансом в бюджет.
НДФЛ-налог работника, а не работодателя.
Если з//пл не выплатили, то нет оснований перечислять НДФЛ с з/пл в бюджет.

[GEOO]

Спасибо!
В моём случае попадаю ли я на штраф из-за задержки по выплате зарплаты учитывая , что я в одном лице и работник и работодатель ( ООО на УСН ) ?

[gnews]

попадаю ли я на штраф из-за задержки по выплате зарплаты

Это предмет интереса трудовой инспекции.Налоговую больше волнуют задержки по уплате налогов.
Но перечислять НДФЛ раньше выплаты з/пл не нужно ( в НК уплата НДФЛ за счёт средств налогового агента прямо запрещена).

За задержку з/пл работнику ( даже если он учредитель-директор) полагается компенсация.ст. 236 ТК

[GEOO]

Может тогда лучше этот блок вообще не показывать в 6-НДФЛ?

100-30.11.15
110-18.02.16
120-19.02.16
130-з/пл за ноябрь
140- НДФЛ с з/пл за ноябрь

100-31.12.15
110-28.03.16
120-29.03.16
130-з/пл за декабрь
140-ндфл с з/пл за декабрь

[бух2007]

Может тогда лучше этот блок вообще не показывать в 6-НДФЛ?

З/пл безналом платилась?

[GEOO]

За ноябрь 2015 заплатил НДФЛ 13.11.15, а зарплату за ноябрь 2015 выдал 18.02.16 из кассы.
За декабрь 2015 заплатил НДФЛ 30.12.15, а зарплату за декабрь 2015 выдал 28.03.16 по безналу на карточку.

[saigak]

За ноябрь 2015 заплатил НДФЛ 13.11.15, а зарплату за ноябрь 2015 выдал 18.02.16 из кассы.
За декабрь 2015 заплатил НДФЛ 30.12.15, а зарплату за декабрь 2015 выдал 28.03.16 по безналу на карточку.

я бы вообще не указывала это в 2016 году в 6ндфл. ндфл заплатили в 2015 году и покаааа налоговая увидит, что зарплата была не выплачена...
а что вы в 2НДФЛ за 2015 по этим уплатам показали?

[GEOO]

я бы вообще не указывала это в 2016 году в 6ндфл. ндфл заплатили в 2015 году и покаааа налоговая увидит, что зарплата была не выплачена...
а что вы в 2НДФЛ за 2015 по этим уплатам показали?

В 2НДФЛ за 2015 всё выглядит как будто зарплата за ноябрь и декабрь 2015 выдана в день перечисления НДФЛ.
То есть налог исчисленный, удержанный и перечисленный все равны одному значению: 12 месяцев х сумма НДФЛ за месяц.

[saigak]

GEOO, значит не указывайте вы все это в 6ндфл. начните жизнь с чистого листа то бишь новый год с нового года.

[GEOO]

Благодарю!
Хорошо, так и сделаю, тем более что за полугодие и далее в 6-НДФЛ эта ситуация уже не будет видна.

[saigak]

в 6-НДФЛ эта ситуация уже не будет видна.

а она и в 1 кв не будет видна, если вы ее не покажете..