Освобождение от НДС ООО на ОСНО

[Kati2]

Добрый день!

Уважаемые форумчане, подскажите мне пожалуйста или ткните носом, если это уже обсуждалось (честно, не нашла). ООО зарегистрировано в октябре 2015 г., деятельность не велась до апреля 2016 г., система налогообложения ОСНО. В середине апреля заключили договор на ремонт помещения, выставили счет, получили деньги на р/с, сумма около 800 тыс. руб. (включая НДС). Ремонт еще не закончен, акт не подписан. Можем ли мы рассчитывать на освобождение от НДС по ст.145 НК РФ. С документами поняла, а вот со сроками не совсем. Нужно было подать заявление до 20 апреля текущего года... А что теперь? Договор на работы с физ.лицом, ему НДС не нужен, если что. Можно ли что-то сделать в этой ситуации?

На УСН по ошибке перейти с 2016 г. не успели, со следующего года обязательно перейдем.

[Над.К]

Можем ли мы рассчитывать на освобождение от НДС по ст.145 НК РФ. С документами поняла, а вот со сроками не совсем.

Так чтобы получить освободжение от НДС с 1 апреля надо было подать заявление до 20 апреля. Теперь уже только с 1 мая.

[Kati2]

Поняла, спасибо. А датой реализации в нашем случае является момент поступления денежных средств на р/с или подписанный акт выполненных работ (когда ремонт будет завершен) для НДС и налога на прибыль? Извиняюсь за глупый вопрос, несколько лет занималась только упрощенкой.
Договор можем переделать, счет тоже... Правда в случае отсутствия ранее деятельности нашла информацию, что некорректно просить освобождение от НДС, могут отказать.

[Елена_N]

Если ООО на ОСНО - реализация для НДС по отгрузке. У вас возникает НДС с аванса, так что все равно придется это учитывать. Но если вы подпишете акт до окончания квартала, то сумму аванса можно будет зачесть.

[Kati2]

Если можно, объясните пожалуйста подробнее. Т.е. допустим мы напишем заявление на освобождение от НДС с 1 мая, но у нас уже есть НДС с аванса в апреле. Как в этом случае будет выглядеть уплата этого НДС по итогам второго квартала? Если подпишем акт также во втором квартале? И если подпишем его позднее?

[Kati2]

Я очень извиняюсь за глупые вопросы, помогите пожалуйста разобраться. Что будет с НДС при отгрузке, если на тот момент будет действовать освобождение от него?

[Над.К]

НДС считается по отгрузке, значит его уже не будет. А НДС с авансов надо восстановить

[Kati2]

Т.е. в этом случае уплачивать его не придется? Подскажите пожалуйста прям совсем для тех, кто в "танке", как правильно восстановить НДС с авансов?
(P.S. я уже нашла курсы повышения квалификации, вот-вот начнутся, слишком долго сидела на упрощёнке)

[Над.К]

Т.е. в этом случае уплачивать его не придется?

Если отгружка будет в другом квартале, то придется.

[бух2007]

А НДС с авансов надо восстановить

Интересно, есть ли по этому поводу разъяснения какие.
Когда восстанавливать - в момент начала освобождения или в момент отгрузки, которая будет уже после освобождения? И какое основание для восстановления, если на момент отгрузки ООО уже не плательщик НДС?
ИМХО тут все как-то мутно... Как бы налоговая не выкинула из книги покупок это восстановление.

[Kati2]

Нашла на просторах интернета: "Обратите внимание: цены в договорах, которые вы заключаете до отказа от освобождения, но исполнять будете после отказа от льготы, надо сразу устанавливать с учетом НДС. Если вы этого не сделали, то лучше договориться с покупателями об изменении цен в договорах с учетом того, что вы будете предъявлять им к оплате НДС. Если же договориться с покупателями не получилось, то начисляемый НДС придется уплатить за свой счет."
Могу ли я изменить цену в договоре, по которому уже получен аванс?

[Kati2]

Вот еще нашла информацию: "Также, пока вы еще не стали "освобожденцем", вы можете принять к вычету налог, уплаченный с полученных авансов, но при условии, что (Пункт 5 ст. 171 НК РФ):
(или) вы расторгнете ранее заключенный договор и вернете обратно аванс;
(или) вы измените условие о цене договора и вернете лишь сумму авансового НДС.
Если же вы ничего возвращать покупателям не будете, то при отгрузке вычет НДС с аванса вы не заявляете, но и НДС со стоимости отгруженных товаров при этом начислять не нужно."
Т.е. если не вернуть всю сумму аванса или сумму НДС с аванса покупателю, уплачивать нужно будет в любом случае...