ремонт офиса силами и средствами арендатора

[ЕленаООО]

Прошу подсказать, арендуем офис у физ.лица с 01.04.2016г., НДФЛ за него будем платить, отчетность соответственно сдавать, вопрос в следующем, в договоре аренды прописано, что мы оплачиваем все коммунальные платежи на прямую поставщикам, и офис БЧО, ремонт мы делаем своими силами (и материалами) за счет аренды. Вот и возникли ряд вопросов: 1) коммунальные платежи можем оплачивать с р/сч и принимать их в расходы (для налога на прибыль)?; 2) Стройматериалы при ремонте можем брать в расходы?; 3) Получается, пока делаем ремонт, арендную плату не платим, соответственно НДФЛ в бюджет не перечисляем, а доход у арендодателя начнется после того, как мы закончим ремонт и начнем ему перечислять аренду?

Заранее огромнейшее спасибо!!!

[ЕленаООО]

Забыла уточнить, в договоре аренды прописано, что офис нуждается в ремонте, и производится взаимозачет.

[ZZZhanna]

коммунальные платежи можем оплачивать с р/сч и принимать их в расходы (для налога на прибыль)?

зависит от того, как составлен договор и на кого выписаны документы.

мы оплачиваем все коммунальные платежи на прямую поставщикам

только оплата ни о чем еще говорит.

в договоре аренды прописано, что офис нуждается в ремонте, и производится взаимозачет.

что написано в договоре - за чем счет ремонт? За счет арендодателя? Тогда в расходы стоимость ремонта не принимаете.

Получается, пока делаем ремонт, арендную плату не платим, соответственно НДФЛ в бюджет не перечисляем

взаимозачет - это в данном случае то же, что и оплата. И сама оплата коммунальных услуг может быть доходом арендодателя.

[Server56]

В данном случае вы делаете ремонт офиса для собственника, то есть вы - подрядчик. А если привлекаете еще кого-то, то генподрядчик.
Следовательно (для ОСНО)
Д10 К60 - м-лы.
Д19-К60
Д68 К19 - НДС.
Д20 К10, 70, 69, 60 - сделали ремонт.
Д62 К90
Д90 К68
Д90 К20 - передали его собственнику
Д60 К62 - зачли в стоимости аренды
Д60 К68 - удержали НДФЛ
Как-то так.

[ZZZhanna]

вариант 2:
Д 10 К 60 материалы (в т.ч. НДС)
Д 76 К 60 работы по ремонту

Д 60 арендатор К 10,76 зачли стоимость ремонта в счет арендной платы.

Я не вижу необходимости гонять это всё через счета затрат и доходов.

[Server56]

Раз мы передаем результат работ от своего имени, то имеем реализацию работ.

[ЕленаООО]

зависит от того, как составлен договор и на кого выписаны документы.


только оплата ни о чем еще говорит.



что написано в договоре - за чем счет ремонт? За счет арендодателя? Тогда в расходы стоимость ремонта не принимаете.

В договоре аренды прописано, что ремонт производится силами и средствами арендатора. А договора с поставщиками ком.услуг заключены с Арендодателем. Будем с ним договариваться, что бы он сам оплачивал комуналку. Ре в этом тоже заинтересован, что бы с этих сумм не платить НДФЛ.

взаимозачет - это в данном случае то же, что и оплата. И сама оплата коммунальных услуг может быть доходом арендодателя.

Спасибо что объяснили!

[ЕленаООО]

В данном случае вы делаете ремонт офиса для собственника, то есть вы - подрядчик. А если привлекаете еще кого-то, то генподрядчик.

ремонт будем делать самостоятельно, никого нанимать не будем.

[Server56]

Значит, вы - подрядчик.

[ЕленаООО]

Раз мы передаем результат работ от своего имени, то имеем реализацию работ.

Но все таки это не обычный заказчик, мы как бы делаем ремонт для себя, в счет арендной платы, неужели мы должны отражать у себя это как доход?

[ЕленаООО]

А затраты, которые мы потратили на материалы, мы должны отражать как доход Арендодателя? 50000 мы уже потратили.

[Server56]

Но все таки это не обычный заказчик,

Какая разница. Берет на расходы собственник.
А доходы у вас равны расходам.
Он бы мог в теории и не этот объект отремонтировать в счет арендной платы, а другой. Или например, отдать ему в счет арендной платы что-нибудь из мебели.

[ЕленаООО]

Какая разница.

А доходы у вас равны расходам.

Разница в том, что мы на ОСНО, а расходы без НДС. Соответственно нам это вообще не выгодно...

Наверное в нашем случае, выгоднее просто платить аренду, перечислять с этой суммы НДФЛ, а все ремонтные работы не официально провести.

[Server56]

Разница в том, что мы на ОСНО, а расходы без НДС.

И чо?
НДС по материалам вы примете к вычету.

а все ремонтные работы не официально провести.

А материалы куда спишете?

[ЕленаООО]

И чо?
НДС по материалам вы примете к вычету.

Так не все поставщики с НДС работают.

А материалы куда спишете?

Материалы приобретали за нал, не будем проводить. Планировали и по б/р покупать, но теперь что то сомневаюсь что это нам выгодно.

[Server56]

Так спишите ремонт на свои расходы. Всего делов то.

[ЕленаООО]

Так спишите ремонт на свои расходы. Всего делов то.

Простите за тупость, что то совсем запуталась, все таки мы можем принять в расходы ремонт офиса? И будет ли у Арендодателя при это считаться это доходом?

[Server56]

Если вам собственник ремонт не возмещает, то это ваши расходы.

[ЕленаООО]

Если вам собственник ремонт не возмещает, то это ваши расходы.

Теперь поняла, спасибо Вам огромное, очень помогли!

[ZZZhanna]

Если вам собственник ремонт не возмещает, то это ваши расходы.

это значит, что как раз возмещает.

ремонт мы делаем своими силами (и материалами) за счет аренды.