можно ли расходы на покупку квартиры поставить в расход ИП на УСН

[Dmm123]

Ситуация такая: ИП на УСН (доход - расход), вид деятельности - сдача квартир в наем, купил квартиру в стройке по ДДУ на себя как на физлицо, акта приемки квартиры еще нет, собственность еще не оформлена соответственно.
Вопрос - как расходы на покупку этой квартиры учесть для УСН и надо ли будет как то подтверждать использование этой квартиры в предпринимательской деятельности.
p.s. Вычет по НДФЛ по этой квартире сейчас не получить тк облагаемых НДФЛ доходов у нашего физика нет.

[Dmm123]

никто не знает?

[Над.К]

Пока нет права собственности нечего и учитывать

[Dmm123]

Пока нет права собственности нечего и учитывать

Можете пожалуйста подробнее написать?

[Над.К]

Учитывать квартиру можно только как основное средство. Пока нет права собственности на недвижимость, нет и ОС.

[Dmm123]

Учитывать квартиру можно только как основное средство. Пока нет права собственности на недвижимость, нет и ОС.

собственность обязательно нужно оформить на ИП или можно оставить на физ.лице? всю стоимость квартиры можно будет сразу учесть в расходах?

[Над.К]

На ИП нельзя оформить собственность, такого лица нет.

всю стоимость квартиры можно будет сразу учесть в расходах?

В течение календарного года можно учесть
Только учтите, что если будете продавать ранее, чем через 10 лет, придется всё пересчитывать. Хотя, всегда есть вариант у ИП закрыться ))

[Аноним]

У меня аналогичный вопрос Квартиру купил как физ.лицо, составили акт, что будет использоваться в деятельности ИП. Потом ИП продает квартиру физ. лицу, УСН доходы минус расходы. Можно ставить в расходы стоимость покупки квартиры??????????

[Аноним]

На ИП нельзя оформить собственность, такого лица нет.

В течение календарного года можно учесть
Только учтите, что если будете продавать ранее, чем через 10 лет, придется всё пересчитывать. Хотя, всегда есть вариант у ИП закрыться ))

Очень прошу обоснуйте, почему нельзя ставить в расход стоимость покупки квартиры?????????????

[Над.К]

Очень прошу обоснуйте, почему нельзя ставить в расход стоимость покупки квартиры?

Потому что остаточная стоимость основных средств не является расходом при УСН. Это давно известный медицинский факт - продавать ОС при УСН крайне невыгодно.

[Аноним]

Потому что остаточная стоимость основных средств не является расходом при УСН. Это давно известный медицинский факт - продавать ОС при УСН крайне невыгодно.

Я не считаю, что это у меня ОС, а я считаю квартиры товаром.

[Над.К]

Аноним, если Вы не собираетесь использовать квартиру в деятельности (сдавать в аренду или в наём, например), то да, можно считать это товаром. Тогда в расходы стоимость пойдет после продажи квартиры
Но у автора совершенно не аналогичная ситуация

[Над.К]

Аноним, не надо дублировать вопросы.

[Dmm123]

На ИП нельзя оформить собственность, такого лица нет.

В течение календарного года можно учесть
Только учтите, что если будете продавать ранее, чем через 10 лет, придется всё пересчитывать. Хотя, всегда есть вариант у ИП закрыться ))

уточните пожалуйста, правильно ли я понял?

если квартира стоит 2 млн руб, а ставка УСН 5% (в Ленобласти такая теперь), то выгода от учета квартиры в качестве ОС будет 2000тр Х 5% = 100тр и поставить в расход эти 2000тр можно в году, когда квартира принята в качестве ОС (после оформления собственности на нее).

Далее если квартира будет "реализована (передана)" (то есть продана, подарена или отчуждена иным образом) ранее чем через 10 лет с момента принятия ее в качестве ОС, например через 3 года, то тогда будет нужно доплатить в бюджет 100тр сэкономленного УСН, сдать пересчитанную декларацию УСН за год в котором квартира была принята в ОС и уплатить пени со 100тр за 3 года (которые по нынешним законам составили бы более 30 тыс руб. за 3 года).

[Над.К]

то выгода от учета квартиры в качестве ОС будет 2000тр Х 5% = 100тр

Извините, я так считать не умею Это как-то шиворот-навыворот считается.

сдать пересчитанную декларацию УСН за год в котором квартира была принята в ОС и уплатить пени со 100тр за 3 года

Ну несколько не так. Надо будет вынуть из расходов всю стоимость покупки квартиры, но при этом в расходы можно будет принять амортизацию за время использования квартиры.

[Vlad_]

...и снова поднимается больной вопрос)) Уже несколько лет не можем решить и понять, каким образом вести (и, главное, выбрать налогообложение) деятельность по банальной перепродаже квартир (вторичка, то есть, собственность). Готовы честно платить 15 процентов с "разницы" между суммами покупки и продажи, готовы платить максимальную сумму с превышения 300 тысяч в ПФР, но, как и Вы в этой теме, нас постоянно предостерегают от возможности признания купленной недвижимости Основным средством.
Над.К , не могли бы подсказать, в чем собственно принципиальное отличие ОС от "товара" применительно к жилой недвижимости, то есть, каким образом поступать, чтобы это был "товар" совершенно и безусловно?))
Сроки нахождения в собственности обычно короткие, 1-3 мес., в аренду объекты не сдаются.
Но был прецедент (по аналогичному делу), когда в процессе выездной проверки знакомого ИП вызвали на допрос свидетеля - покупателя квартиры, и он выдал, что на момент просмотра в квартире проживали квартиранты))) Хотя она просто была "жилой" на вид.

[Над.К]

в чем собственно принципиальное отличие ОС от "товара"

ОС используются в деятельность. Сдаются в аренду, например. ВОпрос тонкий. Но если сделки купли-продажи постоянные, то доказать факт именно торговли значительно легче

[Dmm123]

Извините, я так считать не умею Это как-то шиворот-навыворот считается.
Ну несколько не так. Надо будет вынуть из расходов всю стоимость покупки квартиры, но при этом в расходы можно будет принять амортизацию за время использования квартиры.

а как правильно посчитать?
как высчитать сумму амортизации кот можно будет принять в расходы за каждый год?
получается декларации новые надо будет делать за каждый год использования ОС?
как доказать что квартира используется в предпринимательской деятельности и надо ли это вообще доказывать?

[Над.К]

как высчитать сумму амортизации кот можно будет принять в расходы за каждый год?

По правилам главы 25 НК

получается декларации новые надо будет делать за каждый год использования ОС?

Да

как доказать что квартира используется в предпринимательской деятельности и надо ли это вообще доказывать?

Договорами аренды, документами об оплате от нанимателей

[Аноним]

Ситуация такая: ИП на УСН (доход - расход), вид деятельности - сдача квартир в наем, купил квартиру в стройке по ДДУ на себя как на физлицо, акта приемки квартиры еще нет, собственность еще не оформлена соответственно.
Вопрос - как расходы на покупку этой квартиры учесть для УСН и надо ли будет как то подтверждать использование этой квартиры в предпринимательской деятельности.
p.s. Вычет по НДФЛ по этой квартире сейчас не получить тк облагаемых НДФЛ доходов у нашего физика нет.

Вы узнали ответ?