Момент признания доходов-расходов при УСН

[Darushka]

Абсолютный профан в УСНО - очень быстро нужно решить вопрос - помогите!
Момент признания доходов (при 15%) - получение денег за товар, услуги (т.е. с авансов и неоплаченных отгрузок налог не платим)? Или авансы тоже считаются?
Расходы признаются ТОЛЬКО если услуги (товары) нами получены и уже оплачены? НДФЛ признаётся расходом? А начисленная, но не выплаченная з/пл - нет?
Спасибо!

[Над.К]

1. Полученный Вами аванс считается Вашим доходом.
2. С неоплаченных отгрузок налог не платите - доходов нет.
3. НДФЛ - это налог Ваших сотрудников, который Вы удерживаете, как налоговый агент. Поэтому признается расходом на заработную плату. Тогда, когда Вы выплатите зарплату, и перечислите в бюджет НДФЛ.
4. Зарплата только выплаченная. У Вас кассовый метод, а не метод начисления.

[Darushka]

Спасибо! А по поводу авансов - это точно?! Ведь это не есть доходы от реализации товаров(работ, услуг). Это просто предоплата, аванс.

[Aquad]

А по поводу авансов - это точно?!

Точно ...


Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В настоящей главе датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (кассовый метод).

[Cooler]

Ведь это не есть доходы от реализации товаров(работ, услуг). Это просто предоплата, аванс.

Darushka,Вы абсолютно правы!

К сожалению, такая правота обходится куда дороже, чем "ошибка", рекомендованная Aquad.

Объясняю: Вы получили аванс. Не включили его в доходы - имеете право. Отгрузка - в следующем квартале. После отгрузки полученные деньги становятся доходом на 100%. И какова же дата получения этого дохода? Оказывается -дата получения аванса, см. #4. Платим пени, штрафы...

[Aquad]

К сожалению, такая правота обходится куда дороже, чем "ошибка", рекомендованная Aquad.

Что-то не догнал про ошибку ?

[Andyko]

Aquad, все дело в кавычках