Зачет авансов по УСН

[Аноним]

Добрый день!

1.Весь год платили авансы по УСН д-р, а по году должны уплатить минимальный налог.
Не подскажите, раньше мы писали письма на зачет с авансовых платежей по УСН на минимальный налог.
Нужно ли это делать сейчас или, наконец-то налоговая производит переброску автоматически по декларации??
2. Как отразить в БУ разницу между начисленным налогом и минимальным (ПБУ 18) не применяем.

Спасибо за ответ

[Вислоухая]

Нужно ли это делать сейчас или, наконец-то налоговая производит переброску автоматически по декларации??

разницу между авансами и рассчитанным минимальным по году нужно доплатить на КБК минимального, авансы зачтет налоговая сама по декларации.
То есть то, что получилось в стр. 120 раздела 2.1, уплатить.
2) Зачем вам отражать эту разницу? Вы просто начисляете сумму минимального в БУ. А ПБУ 18 для ОСНО.

[Аноним]

2) Зачем вам отражать эту разницу? Вы просто начисляете сумму минимального в БУ. А ПБУ 18 для ОСНО.[/QUOTE]

Большое спасибо за ответ.
А насчет разницы с вами не согласна. Ведь разницу между минимальным налогом и начисленным УСН вы будете включать по итогам следующего налогового периода в расходы. А , значит, В БУ надо отражать начисление налога УСН. А разницу - в РБП. ИЛИ не права???

[бух2007]

ИЛИ не права???

Не правы. В БУ отражаете просто начисленный налог.
Налог следующего года будет начислен с учетом этой разницы, которая в БУ нигде не отражается. Просто сделаете запись в КДиР в 2016 году.

[Аноним]

Не правы. В БУ отражаете просто начисленный налог.
Налог следующего года будет начислен с учетом этой разницы, которая в БУ нигде не отражается. Просто сделаете запись в КДиР в 2016 году.

Большое спасибо за помощь!!