НДС с полученного аванса

[ГлаМУРКА]

Добрый день, совсем запуталась, подскажите пожалуйста, получили аванс от заказчика по одному договору, но есть дебиторка по нему по другому договору....мы попадаем на НДС с аванса? или только на разницу ?

[бух2007]

получили аванс от заказчика по одному договору, но есть дебиторка по нему по другому договору....мы попадаем на НДС с аванса? или только на разницу ?

Смотря что у вас в договорах записано. Если зачет авансов строго в пределах одного договора идет, то НДС надо заплатить со всей суммы поступившей предоплаты по 2-ому договору, независимо от того, что по первому договору дебиторка.
В 1С тоже настройки соответствующие надо сделать про зачет авансов.

[ГлаМУРКА]

а если никакого упоминания об этом в договоре нет? то можно?

[бух2007]

а если никакого упоминания об этом в договоре нет? то можно?

да, тогда в 1С настройте зачет аванса без учета договора и программа сама все сделает - начислит НДС и сформирует сч-ф на аванс на сумму разницы.

[ГлаМУРКА]

но у меня контрагент требует сф на аванс на всю сумму...? как быть?

[бух2007]

но у меня контрагент требует сф на аванс на всю сумму...? как быть?

Ну значит сначала с ним разберитесь по вопросу зачета авансов. Если они настаивают на учете в разрезе договоров, то желательно это как-то прописать непосредственно в договорах. Допник можно сделать.

[ттим]

У нас договор с клиентом один на поставку товаров. Но прописано, что:
- "выставленные счета является неотъемлимой частью договора".
- "Оплата по счету."
- "и оплата означает согласие с условиями договора"
Счетов может быть много.
Например, прошла оплата по одному счету 10 тыс , а отгрузили по другому счету на 15 тыс
Нужно ли платить ндс в аванса по предоплате по первому счету?

[Январь]

Например, прошла оплата по одному счету 10 тыс , а отгрузили по другому счету на 15 тыс
Нужно ли платить ндс в аванса по предоплате по первому счету?

Если оплата 10 тыс. не идет в зачет отгрузки на 15 тыс., то нужно

[ayditor]

попадаете. если по разным договорам деньги пришли. но ничто вам не мешает отразить в учете приход по одному д-ру

[Январь]

но ничто вам не мешает отразить в учете приход по одному д-ру

Кроме условий договоров

[ттим]

попадаете. если по разным договорам деньги пришли. но ничто вам не мешает отразить в учете приход по одному д-ру

Договор один, но счета разные. К одному договору может быть 1счет, а может быть и 50 счетов. В каждом счете наименования товара также могут быть разные.
условия договора:
- "выставленные счета является неотъемлимой частью договора".
- "Оплата по счету."
- "и оплата означает согласие с условиями договора"

[ттим]

.

[ттим]

Кроме условий договоров

не поняла вас, считаете, что по такому договору нельзя? про зачет оплат в договоре ни слова, но все же со множеством счетов и оплат по счетам, разнообразным наименованием товара - это все же один договор!?

[Январь]

не поняла вас, считаете, что по такому договору нельзя?

Да, считаю, что просто так зачет делать нельзя. Именно потому что:

про зачет оплат в договоре ни слова

а счета договором предусмотрены. Возможно, если целиком договор почитать, то можно и что-то иное вычитать, но пока не вижу оснований для произвольных зачетов.

[ттим]

Да, считаю, что просто так зачет делать нельзя. Именно потому что:

а счета договором предусмотрены. Возможно, если целиком договор почитать, то можно и что-то иное вычитать, но пока не вижу оснований для произвольных зачетов.

хорошо.
Допустим, Договор один, к нему Счета, их много, товар везде разный. Оплата по счету.
Но добавляем пункт о возможности зачета полученной предоплаты по одному Счету в счет последующей отгрузки по другому Счету.
Например, по Счету №1- оплатили за гвозди., и по Счету №2 - отгрузили лампочки.
Получается, при отрузке лампочек, мы зачитываем Ав. сч/факт выставленный на гвозди? правильно?(ведь это согласно договора!)
Но как же тогда, про "соответствующие товары" при зачете НДС с аванса в НК?

[Январь]

Но добавляем пункт о возможности зачета полученной предоплаты по одному Счету в счет последующей отгрузки по другому Счету

Когда добавите, тогда можно. Или каждый раз акт зачета рисовать.

[ттим]

Когда добавите, тогда можно. Или каждый раз акт зачета рисовать.

уже добавили,
но еще хочу уточнить,
в авансовой сч-фактуре наименование товара "гвозди" в отгрузочных документах "лампочки", то что наименования товара разные не будет мешать зачету НДС?

[Январь]

то что наименования товара разные не будет мешать зачету НДС?

Не должно

[ттим]

Не должно

Написала вопрос в СПС "гарант" аудитору, ответили, что по ав сч-фактуре с наименованием "лампочки" зачесть отгрузку на "гвозди" нельзя, даже не смотря на условия о зачете прописанные в договоре

[Январь]

ответили, что по ав сч-фактуре с наименованием "лампочки" зачесть отгрузку на "гвозди" нельзя, даже не смотря на условия о зачете прописанные в договоре

А на что ссылаются?

[ттим]

На то что, они не обнаружили никаких разъяснений, когда в счет аванса отгружались товары другого наименования. Привели кучу писем по поводу изменения и расторжения договоров, у нас же договор не расторгался, писем по поводу изменений кол-ва товара нет, актов зачета нет.
Предлагают обобщенное наименование товара, но даже если следовать этим письмам Минфина, в них указывается, что обобщенное наименование указывается, в случае: сначала оплата, а потом спецификация, т е когда неизвестно, что именно отгружаем, у нас же сначала счет(спецификация) уже потом оплата, поэтому и сч/факт выписываем по наименованиям товаров, только получить могут не полностью или заменить товар.

[ттим]

А на что ссылаются?

На то что, не обнаружено никаких разъяснений когда в счет аванса отгружались товары других наименований. и на то что нет писем о зачетах.
Привели кучу писем Минфина по поводу расторжения договоров и возвратов, у нас же расторжения договора не было, писем никаких нет, актов нет.
Предлагают обобщенное наименование товара, но даже если следовать этому мнению Минфина, то обобщенное указывается в случае: сначала оплата, а потом спецификация, то есть когда не знаем за что именно платили.
у нас же сначала Счет (спецификация) потом оплата, поэтому и сч/факт авансовую выписываем по наименованиям товаров, но только получить могут не все или вообще другой товар

[Январь]

ттим, у вас нет расторжения договора, поэтому письма Минфина мимо
А замена товара на другой - не расторжение договора и не зачет.
И кстати, раз

не обнаружено никаких разъяснений

то это скорее говорит о том, что спокойно можно ставить к вычету, потому что споров нет

[ттим]

то это скорее говорит о том, что спокойно можно ставить к вычету, потому что споров нет

возможно
все думаю, как другие то делают, ну не одни же мы такие!)
а с другой стороны, это как же надо копать, чтобы выявить эти расхождения