Можно ли в бухучете списать дебиторку по неоказанным услугам без договоров и первички

[AkulaPS]

Добрый вечер, коллеги!
помогите пжл разобраться в такой ситуации. У нашей фирмы на усн висит дебиторка физиков на счете 61. в 2011-2013 годам мы им перечисляли деньги в счет оказания услуг. Первичных документов нет, контактов этих физ.лиц тоже нет. Директор не помнит, что это за оплаты. Таким образом, определить, были сделки или нет, авансы это или просто не хватает документов не представляется возможным. Скажите, пожалуйста, можем ли мы списать такую дебиторку?

[gnews]

можем ли мы списать такую дебиторку?

Да.

[AkulaPS]

Но ведь документов нет у нас, как тогда оформить списание..

[gnews]

Обычно делается инвентаризация. По результатам -издаётся приказ директора о списании.

[AkulaPS]

Это да, понятно. но не будет ли проблем с налоговой из-за того, что без первички списали. ведь неясно получается когда точно задолженность возникла и по какому основанию

[Server56]

Платежки ведь есть? По крайней мере, должны быть. В них ведь что-то писали.

[Лёнка]

не будет ли проблем с налоговой

не будет,если это не влияет на налоги

[ZZZhanna]

Скажите, пожалуйста, можем ли мы списать такую дебиторку?

надо формулировать вопросы более тщательно. От списания в БУ проблем не будет, более того, вы обязаны по истечении срока исковой давности такую задолженность списать. А вот принять ее для уменьшения налогооблагаемой базы рискованно.

[AkulaPS]

Скажите, а нужно как-то корректировать учет из-за того, что дебиторку во время не списали, а позже срока? и как быть со справками 2-ндфл подавать их по дебиторке граждан?

[Татьяна- Васильевна]

Разберите свою дебиторку по "косточкам". Сделайте инвентаризацию *см. посты выше). Как раз в ведомостях (справках) и указывается кто, зачем и почему. Посмотрите, как образовалась дебиторка физиков на счете 61 (?), в корреспонденции с каким счетом? Директор пусть вспомнит))). В УП можно предусмотреть списание задолженности в БУ без документов, пример:
"Задолженность (доходы) не подтвержденные первичными документами;
Доходы и расходы в сумме до 1000 руб.00 копеек не зависимо от признания должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, (неустойки за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба, а также прочее) признаются с даты образования долга или получения документального подтверждения признания долга должником или вступления в силу соответствующего решения суда;Соответственно вышеуказанные суммы списываются в состав вне реализационных доходов и расходов , как дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания. Списываются по каждому обязательству на основании данных бухгалтерии (акта сверки).... и т.д. и т.п."
Мне непонятна фраза: "физикам - счет оказания услуг" (?).

[AkulaPS]

спасибо, за подробный ответ!физическим лицам мы перечисляли деньги в счет оказания услуг. а они их не оказали, вот так дебиторка получилась

[Татьяна- Васильевна]

физическим лицам мы перечисляли деньги в счет оказания услуг

не понимаю! если физикам (даже услуги), то это трудовые отношения или минимум ДП.

[AkulaPS]

Хорошо,спасибо!