Ежемесячные авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль

[Иноземцева Ольга]

Добрый день! Очень нужна помощь, данные приведены ниже. Со второго квартала платим ежемесячные платежи или с третьего? Я платила с третьего, налоговая ставит недоимку.
Выручка Выручка за предидущие 4 кв.
4 кв. 2013 4 553 431,00 р.
1 кв. 2014 1 109 595,00 р.
2 кв. 2014 8 643 735,00 р.
3 кв. 2014 17 716 865,00 р.
4 кв. 2014 11 971 732,00 р. 8 005 906,50 р.
1 кв. 2015 7 001 381,00 р. 9 860 481,75 р.
2 кв. 2015 14 926 463,00 р. 11 333 428,25 р.
3 кв. 2015 16 288 768,00 р. 12 904 110,25 р.
4 кв. 2015 8 426 657,00 р. 12 547 086,00 р.

[Майра]

в декл за 1 кв вы должны были начислить авансы на 2кв

[Иноземцева Ольга]

А как я могла знать, что лимит по выручке будет превышен во втором квартале?

[Майра]

при заполнении декл за 1кв15 вы должны были сложить выручку за 2кв14, 3кв14, 4кв14, 1кв15 и поделить на 4. Если более 10 млн, то заполнять раздел 1.2 начислять авансы на 2кв

[Иноземцева Ольга]

Так все же с какого месяца надо было платить ежемесячные платежи, и в декларации за какой квартал начислять авансы? Буду признательна за помощь.

[Январь]

А до 4 квартала 2013 что было? Когда зарегистрированы? Если как вновь созданные еще раньше не должны были ежемесячные авансы платить, то как Майра вижу: со 2 квартала

[Иноземцева Ольга]

Зарегистрированы в сентябре 2013г. Выручка за 4 кв.2013г 4 553 431р. Платить со 2 кв., а начислить надо было в декларации за 1кв? уточненку надо сдавать? Спасибо за помощь.

[Январь]

Зарегистрированы в сентябре 2013г. Выручка за 4 кв.2013г 4 553 431р

При таких условиях вы должны были начать платить со 2 квартала 2014 года

Платить со 2 кв., а начислить надо было в декларации за 1кв?

Да

уточненку надо сдавать?

Раз налоговая уже поймала, то сдайте

[Иноземцева Ольга]

Большое спасибо. Но я все равно не могу понять как можно в декларации за первый квартал начислить ежемесячные авансовые платежи, если лимит превышен во втором квартале?

[Майра]

так в НК написано

[Январь]

Но я все равно не могу понять как можно в декларации за первый квартал начислить ежемесячные авансовые платежи, если лимит превышен во втором квартале?

Лимит превышен в 1м квартале у вас

[Иноземцева Ольга]

До меня дошло (берем ведь предшествующие 4 кв и в таблице у себя ведь пишу) Всем большое спасибо.

[Светлана Крым]

Доброго дня! Подскажите, должна ли я платить ежемесячные авансовые платежи за 1 кв. 2016 года, если мы больше не являемся вновь созданными, фирма открылась в в октябре 2014, деятельность начала в декабре 2014, перешли на ежемесячный авансовый платеж по прибыли с 3кв. 2015 года, за июль превышение выручки больше 1200 000 руб, за 9 мес. 2015 года была переплата по ежемесячным авансовым платежам, за год переплата из за ежемесячных авансовых платежей уже больше 200 000 руб.? Пробовала проверочными таблицами, но что то картина мне не вырисовывается никак, не понимаю что то...

[Январь]

должна ли я платить ежемесячные авансовые платежи за 1 кв. 2016 года

Если в 4 квартале платили, то в и 1-м придется платить. Отменить их нереально.
Что у вас с переплатами, не угадать. Может, и правильно, может, и лишнего заплатили

[Светлана Крым]

Если в 4 квартале платили, то в и 1-м придется платить. Отменить их нереально.
Что у вас с переплатами, не угадать. Может, и правильно, может, и лишнего заплатили

Почему не реально, если мы не являемся больше вновь созданными и по определению уже не подпадаем по ежемесячным платежам?! Выручка октябрь 324000, ноябрь 374000, декабрь 425000, какие ежемесячные??? Переплата только из за ежемесячных авансовых платежей. За год сумма налога получилась 370090, из за ежемесячных авансовых платежей мы оплатили 566855,00.

[Январь]

Почему не реально, если мы не являемся больше вновь созданными и по определению уже не подпадаем по ежемесячным платежам?!

Потому что в НК написано, что ежемесячные авансы в первом квартале равны авансам в четвертом. И точка. И нигде никак не указан порядок отмены. Если вам удастся, расскажите.

[Майра]

Светлана Крым, если у вас переплата перекрывает начисленные авансовые платежи на 1 кв, то можете не платить еще

[Светлана Крым]

п. 3 ст. 286 НК РФ: Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Источник: http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=286 А как этот пункт? У нас как раз 4 кв. с момента создания? Не подпадаем?
Организация должна будет уплачивать ежемесячные авансовые платежи до тех пор, пока не истекут четыре квартала с момента ее создания (п. 3 ст. 286 НК РФ).

[Январь]

Светлана Крым, да попадаете вы. Только есть еще в ст. 286:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода

И вы подали декларацию за 9 месяцев с начислением к уплате эти этих авансов. В налоговой числится, что вы должны платить, механизм отмены этого не предусмотрен, а информацию о том, что больше можете не платить, налоговая получит только из декларации за год, которую проведет 28 марта 2016.

[Светлана Крым]

Светлана Крым, если у вас переплата перекрывает начисленные авансовые платежи на 1 кв, то можете не платить еще

У нас получается переплата, за 9 мес исчисленного налога -358072, за год -370090, у нас переплата 196765,00, налога мы должны заплатить получается 12018. Нужно написать заявление в налоговую чтоб перекрыть авансовые платежи? И со 2 кв. 2016 года мы не должны будем платить ежемесячные авансовые платежи, так? Сумма ежемесячных авансовых платежей для 4 кв. 2015 года, была 80500,00.

[Майра]

не берите годовой налог, его срок только 28.03.16
отталкивайтесь от переплаты по итогам 9 мес. Хватает ли ее перекрыть авансы за окт, ноя,дек,янв,фев?

[Светлана Крым]

не берите годовой налог, его срок только 28.03.16
отталкивайтесь от переплаты по итогам 9 мес. Хватает ли ее перекрыть авансы за окт, ноя,дек,янв,фев?

Авансы за октябрь, ноябрь , декабрь платились, переплата за 9 мес получилась 128283,00, авансовые на 4 кв. получается 89319,00. А что в расход сейчас не будет браться, то что ежемесячные авансовые перечислены в срок за 4 кв. 2015?
Если не берутся за окт, ноябрь и декабрь уплаченные авансовые платежи, то хватает только за январь 2016 аванс...

[Майра]

т.е. вы при наличии переплаты платили авансы в 4 кв? тогда переплаты должно хватить на янв и фев.

[Светлана Крым]

т.е. вы при наличии переплаты платили авансы в 4 кв? тогда переплаты должно хватить на янв и фев.

Тогда что мне делать, как то связываться с налоговой, писать им письмо, что в связи с переплатой не платим ежемесячные авансовые? С квартальными платежами все понятно, а вот с ежемесячными, каша в голове...

[Майра]

вы должны НАЧИСЛЯТЬ авансы, а ПЛАТИТЬ при наличии переплаты не нужно

вы отличаете понятия "платить" и "начислять"?...

[Светлана Крым]

вы должны НАЧИСЛЯТЬ авансы, а ПЛАТИТЬ при наличии переплаты не нужно

вы отличаете понятия "платить" и "начислять"?...

Отличаю, спасибо большое за ваши ответы! Значит беспокоиться не нужно за 1 кв. 2016 года, все зачтется.

[Майра]

Отличаю, спасибо большое за ваши ответы! Значит беспокоиться не нужно за 1 кв. 2016 года, все зачтется.

[Светлана Крым]

Доброго вечера! Еще вопрос по теме, в декларации за год 2015-й, я уже не отмечаю ежемесячные авансовые платежи на 1 кв. 2016?

[Январь]

в декларации за год 2015-й, я уже не отмечаю ежемесячные авансовые платежи на 1 кв. 2016?

В годовой декларации вообще никем ни строки 290, 320, ни раздел 1.2 не заполняются

[Светлана Крым]

Спасибо!