Восстановление НДС при переходе на УСН

[Аноним]

Доброго времени суток, уважаемые
Прошу помощи слёзно... ООО на ОСН вела деятельность в 2014 году, из разряда "купи-продай", ОС на балансе нет. В 2015-м деятельности не было никакой, отчеты по НДС сдавались нулевые. Подали заявление на переход на УСНО с 2016, из ИФНС пришло требование, расписать восстановительные проводки по НДС, либо объяснить причины, почему их нет.
Бухгалтер в 2014 сдала баланс с остатками по КЗ=138 и ДЗ=118, и небольшая сумма в запасах (20). По факту мы никому не должны, и нам никто не должен.
Так вот, могу ли я указать, что восстановительных проводок нет, тк отсутствуют на балансе ОС, нет КЗ и ДЗ ?
Правда тут возникает вопрос, когда и как они погашены? Не запросит ли уважаемая налоговая новых данных?
Т.е. за период 2015г. мне надо куда-то деть эти остатки по счетам, показать в балансе нули по итогу 2015 года?
А если эта задолженность останется, я должна в бюджет уплатить НДС с ДЗ=118 и запасов, = 20 ??

[Январь]

Дебиторка-кредиторка на необходимость восстановления НДС не влияет. Товары были в остатке? Ну и с запасов надо было восстановить, если по ним вычеты применяли

[Аноним]

Дебиторка-кредиторка на необходимость восстановления НДС не влияет. Товары были в остатке? Ну и с запасов надо было восстановить, если по ним вычеты применяли

спасибо за ответ, то есть дебиторку нигде не учитываю я? с нее НДС восстанавливать не нужно? просто в требовании они прописали: ( запасы, ОС, дебиторская задолженность в т.ч. по поставщикам и другие, по которым суммы НДС подлежат восстановлению).
по запасам применяли, но запасов нет уже. и честно сказать, я знать не знаю, что имела в виду бухгалтер под запасами ( сейчас она уже у нас не работает
а товаров в остатке нет никаких. услугами занимались, некорректно написала в 1 посте, сорри.

[Аноним]

Дурацкий вопрос может быть. Запасы эти можно куда-нибудь спрятать? Если нет, то я оплачиваю с них НДС в бюджет? А сумму этого НДС потом могу поставить в расходы по УСН?
Я собственник, поэтому прошу простить мне некоторую неграмотность в вопросах бух учета

[Январь]

Вычеты с авансов, заплаченных поставщикам, были? (сальдо по 76.ВА)

[Январь]

Запасы эти можно куда-нибудь спрятать?

Что за запасы? Они вообще с НДС покупались?

А сумму этого НДС потом могу поставить в расходы по УСН?

Нет. Восстановленный НДС можно поставить в расходы по налогу на прибыль за 2014 год, сдав уточненку

[Аноним]

Вычеты с авансов, заплаченных поставщикам, были? (сальдо по 76.ВА)

авансов не было, платили всегда по факту оказания услуг, грузоперевозки у нас были
перевозка прошла - сразу в оплату
по запасам сложный вопрос, подняла документы - был разовый закуп товара для перепродажи, но там сумма на 8 тр меньше, чем указана в запасах. Товар не весь с НДС, частично.
Наверное, проще будет показать им эти запасы и этот НДС восстановить? Чтобы не придирались и не просили ничего больше?

[Январь]

Наверное, проще будет показать им эти запасы и этот НДС восстановить?

Если документов нет, то да. Уточненку надо подать за 4 квартал 2014 по НДС. И не забудьте предварительно налог и пени доплатить.
Хотя не факт, что надо было что-то восстанавливать. Если покупали без НДС, то и восстанавливать нечего.
По задолженностям вам тоже восстанавливать нечего. База какая-то осталась, где учет велся? Там бы поискать, что за запасы такие

[Аноним]

Если документов нет, то да. Уточненку надо подать за 4 квартал 2014 по НДС. И не забудьте предварительно налог и пени доплатить.
Хотя не факт, что надо было что-то восстанавливать. Если покупали без НДС, то и восстанавливать нечего.
По задолженностям вам тоже восстанавливать нечего. База какая-то осталась, где учет велся? Там бы поискать, что за запасы такие

документы есть, НДС должен быть сдан корректно. А база у бухгалтера, задала вопрос ей, посмотрим что ответит.
А вообще это риск, написать в ИФНС , что восстановительных проводок нет, т.к. нет на балансе ОС, нет уплаченных авансов поставщикам?

[Январь]

А вообще это риск, написать в ИФНС , что восстановительных проводок нет, т.к. нет на балансе ОС, нет уплаченных авансов поставщикам?

Думаю, налоговую в первую очередь интересовали ваши запасы
Риск написать, что не восстанавливали, потому что не надо, только в том случае, если на самом деле было надо

[KruE]

скажите пожалуйста, за сколько лет восстанавливается ндс, например,с купленных реактивов(2010) при переходе на усн?

[Январь]

за сколько лет восстанавливается ндс, например,с купленных реактивов(2010) при переходе на усн?

Лет? Сразу восстанавливается, в последнем квартале перед переходом на УСН.

[KruE]

не могу найти бумаг-покупались ли с ндс, или без 2010-2011гг, спасибо

[Январь]

не могу найти бумаг-покупались ли с ндс, или без 2010-2011гг

Может, в программе где-то осталась информация? Сумма большая? Налоговики эти моменты отслеживают: есть остатки ТМЦ, значит должны восстановить. И как доказать без бумажек, что было без НДС - не знаю.

[KruE]

спасибо, смешная около 2труб
те срока исковой давности нет?

переносились остатки в базах

[Январь]

те срока исковой давности нет?

Не предусмотрено. ИМХО, начислить и забыть

[KruE]

спасибо, попробую подобрать другие документы-аргументы для налоговой

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, при восстановлении НДС в связи с переходом на УСН, заполняются столбцы книги продаж - 13б -Стоимость продаж по счету-фактуре,с НДС, и 14-Стоимость продаж без НДС? Разве восстановленный НДС увеличивает Продажи? В инструкции не нашла этого(
Вопрос возник т.к. при заполнении Декл.по НДС, уточненки, в прил.1 к Разд.9, при указании кода - 21- восстановление - графа стоимость продаж без НДС неактивна. А всего продаж активна, но сама не заполняется.. Вот и не понимаю, должна быть заполнена только сумма НДС? или 2 графы - НДС и без НДС? Или все 3 - НДС, без НДС, с НДС?
Очень надеюсь на помощь!

[Аноним]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста восстановленный НДС c остатка товара при переходе с ОСНО на УСН, я могу включить в прочие расходы по налогу на прибыль и уменьшить налог на прибыль. По прибыли нужно сдавать уточненную налоговую декларацию на сумму восстановленного НДС или он указывается сразу в первоначальной декларации по прибыли за 4 квартал? У меня получается убыток по прибыли, т.е налог на прибыль нам надо возмещать будет из бюджета или его можно зачесть в счет уплаты НДС за 4 квартал?