Уменьшение налога по УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые коллеги!
У нас ситуация такая...
ИП зарегистрирован в марте 2015 года.Применяется ЕНВД и УСН (6%) одновременно. Работников нет.
За 1 кв уплатили налог по ЕНВД, страховые взносы в 1м кв не уплачивались. Во 2, 3 кварталах уплачивались страховые взносы за соответствующие кварталы, на их суммы был уменьшен налог по ЕНВД соответственно за 2 и 3 кв. Деятельности в 1, 2, 3 кв по УСН не было. В 4 кв началась деятельность по УСН. Также в 4 кв были уплачены страховые взносы за 1 и 4 кв 2015г.

Вопрос: могу ли я уменьшить налог по УСН за 2015г на взносы, уплаченные в 4 кв, а налог по ЕНВД за 4 кв не уменьшать? Т. е. Налог по ЕНВД за 4 кв уплатить в полном объеме, а налог по УСН за 2015 г уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных в 4 кв, при условии что до 4 кв я уменьшала на сумму страховых взносов налог по ЕНВД?

буду очень признательна за ответы, если можно со ссылками на нормативные документы.
Заранее спасибо!

[Над.К]

Вопрос: могу ли я уменьшить налог по УСН за 2015г на взносы, уплаченные в 4 кв, а налог по ЕНВД за 4 кв не уменьшать?

Можете

[zloy manager]

Также совмещаю УСН6 и ЕНВД. Заплатил в декабре взносы. Собираюсь уменьшить на уплаченную сумму налоги.
Если сумму распределить по налогам пропорционально выручке, то ЕНВД перекрывается с большим запасом, а УСН наоборот - налог к уплате.

Могу я уменьшить ЕНВД на 100%, а все оставшуюся сумму использовать для уменьшения УСН?

[Над.К]

zloy manager, Вы ИП? Без работников?

[zloy manager]

Над.К,
все верно, ИП без работников.

[Над.К]

Можете. Минфин как-то писал, что они не против

[KL-ena]

Здравствуйте.
ИП на УСН без работников. Планирует открыть вид деятельности ЕНВД с работниками. Я правильно поняла, что если УСН и ЕНВД одновременно, то можно уменьшат налог на свое усмотрение либо на УСН либо на ЕНВД? Но не более 50%.
Благодарю за ответ!

[Над.К]

то можно уменьшат налог на свое усмотрение либо на УСН либо на ЕНВД? Но не более 50%.
Благодарю за ответ!

Нет, это не так. Это когда ИП один, можно уменьшать любой нало. А если у ИП работники, то надо взносы работников относить к той деятельности, по которой они работают. Если работают и там и там, то надо делить пропорционально (например, выручке)
При этом ЕНВД на взносы самого ИП уже не получится уменьшать

[Аноним]

При этом ЕНВД на взносы самого ИП уже не получится уменьшать

Но взносы самого ИП учесть и уменьшить УСН?

[Над.К]

Да

[KL-ena]

Взносы за ИП на УСН можно будет уменьшать на 100%, если роботники только ЕНВД?

[Над.К]

Нет. Хотя у Минфина другое мнение пока

[Zaytz]

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста если кто знает
ИП без работников, УСН 6%
В 2014 году образовалась переплата по страховым взносам. УСН за 2014 был уменьшен на взносы только в пределах начисленного. Можно ли УСН за 2015 уменьшить на сумму переплаты по взносам в 2014 году?

[Над.К]

Можно ли УСН за 2015 уменьшить на сумму переплаты по взносам в 2014 году?

Да. Но запаситесь актом сверки по взносам в ПФ. Чтобы доказать, что был зачет переплаты

[Zaytz]

Да. Но запаситесь актом сверки по взносам в ПФ. Чтобы доказать, что был зачет переплаты

Благодарю

[Катерина-Вортекс]

Здравствуйте!

А просвятите меня пожалуйста относительно уменьшения страховыми взносами:у меня в первом квартале взносы больше такие же как и налог,а уже по итогам года сумму налога можно уменьшить на все взносы за год-они не превышают 50 процентов,и мне непонятно уплаченые взносы в 1 квартале и полугодии можно использовать в последующих кварталах или они сгорают?

[KL-ena]

Насколько мне известно, на сумму уплаченных страховых взносов можно уменьшить налог только в том периоде, в котором они оплачивались.

[Над.К]

Катерина-Вортекс, налог при УСН не считается поквартально. Поэтому при расчете налога за 9 месяцев, Вы будете брать дохода за 9 месяцев и взносы, уплаченные за эти 9 месяцев. Как Вы понимаете, 1 квартал и 1 полугодие в 9 месяцев входят

[Аноним]

Нет, это не так. Это когда ИП один, можно уменьшать любой нало. А если у ИП работники, то надо взносы работников относить к той деятельности, по которой они работают. Если работают и там и там, то надо делить пропорционально (например, выручке)
При этом ЕНВД на взносы самого ИП уже не получится уменьшать

Подскажите, пожалуйста, не могу понять. УСН+ЕНВД с работниками, занятых на обоих режимах.
При распределении пропорций выручки, для ЕНВД брать именно выручку, а не вмененный доход? А для распределения фиксированных взносов ИП и взносов свыше 300 т.р тоже брать общую реальную выручку?

[Над.К]

При распределении пропорций выручки, для ЕНВД брать именно выручку, а не вмененный доход?

Да

А для распределения фиксированных взносов ИП и взносов свыше 300 т.р тоже брать общую реальную выручку?

А зачем Вы их распределяете, если ЕНВД все равно на эти взносы не уменьшить?

[Лилина]

Здравствуйте. ИП с наемными работниками на УСН +ЕНВД. Доход по усн понятно как посчитать ,а выручку по ЕНВД ?Кассового аппарата нет. И кассовую книгу они не ведут. так как отменили. Как распределить страховые взносы начисленные на з/пл АУП.

[Над.К]

Поделите, например, пропорционально начисленным налогам

[Аноним]

Почти тот же вопрос. ИП на ЕНВД и УСН-доходы без работников. Кассового аппарата нет. На взносы за себя могу уменьшить: 1) любой налог по своему выбору; 2) Оба налога пропорционально выручке;что брать для выручки по ЕНВД в этом случае. 3) Каждый из налогов, поделив взносы на две равные части?

[Над.К]

Как хотите уменьшайте. Даже Минфин с этим уже согласился. Я бы делила пропорционально начисленным налогам ))

[Лилина]

Спасибо за ответ. Буду начислять согласно начисленным налогом. Задавала вопрос в контуре экспертам по налогам так как сама запуталась . Ответили ,что выручка ЕНВД считается согласно вмененного дохода((((. В налоговом кодексе согласно выручке. Теперь все стало на свои места.

[Над.К]

Да можно и от вмененного дохода. Как вам удобнее, так и считайте.

[Дея]

Добрый день, коллеги!
ИП без работников, УСН +ЕНВД. ЕНВД на фиксированные взносы не уменьшали, так как 2 магазина, налоговая не дает "добро".
1.Могу уменьшить налог по УСН на всю сумму фикс. взносов за год?
2. Выручка по ЕНВД поступает на расчетный счет (клиенты расплачиваются по п/картам). За год получилось около 1 млн, 1 % в ПФР считать от фактически полученной выручки или по декларации, согласно расчитатнной суммы вмененного дохода. Очень хочется по декларации так как сумма дохода за год 400 тыс.р. И ПФР дает разьяснения что по сумме вмененного дохода в декларации.

[ZZZhanna]

ИП без работников... 2 магазина

интересно, каким образом ИП одновременно умудряется работать в двух разных местах?
Можете уже начинать готовиться к вопросам налоговой по этому поводу.

налоговая не дает "добро".

вы еще и спрашивали у них об этом?

[Над.К]

1 % в ПФР считать от фактически полученной выручки или по декларации, согласно расчитатнной суммы вмененного дохода.

От вмененного дохода

[Дея]

интересно, каким образом ИП одновременно умудряется работать в двух разных местах?

ИП работает до обеда на одной точке, после обеда на другой

Можете уже начинать готовиться к вопросам налоговой по этому поводу.

Спасибо, имели честь пообщаться. Доказывать -себе дороже.




вы еще и спрашивали у них об этом?

Я ценю ваше чувство юмора.