Налоги и взносы по договору ГПХ

[Ksu78]

В конце декабря заплатили аванс физ. лицу на карту и НДФЛ. НДФЛ прошёл, а аванс вернулся на р/сч (ошибка в п/п). Заново заплатили в январе 16.
Получается переплата по НДФЛ?
И взносы платить уже как с январского дохода до 15.02.16?
И в отчётность по НДФЛ эта сумма попадёт уже как доход января ?

[Королева]

У меня такая же ситуация. Я ничего не меняю, просто еще раз перечислила вернувшуюся сумму на свежие реквизиты.

[Ksu78]

А взносы (ФФОМС и ПФР) Вы начислили за декабрь или за январь ?

[kiry]

если аванс начислен в декабре, то СВ до 15.01.16.
При чем здесь дата выплаты?
Если вы декабрьскую з/пл выплачиваете в январе (или вообще не выплатили) вы же платите до этой же даты?

[Королева]

За декабрь, в декабре Я ж не ожидала, что дурик даст старые недействующие реквизиты

[GSokolov]

ИМХО технические ошибки при прохождении платежа не должны влиять на дату получения дохода, каковой будет прошлогодняя дата. То же и по начислению взносов, т.е. брать нужно декабрь. Не думаю, что налоговая будет настаивать, чтобы НДФЛ заплатили позже, в следующем году.

[Королева]

Не думаю, что налоговая будет настаивать, чтобы НДФЛ заплатили позже, в следующем году.

У нас при последней проверке была такая же фигня, объяснила все проверяющим, никаких претензий у них не возникло.

[Roman R.S.]

Господа эксперты, нужен ваш совет! Помогите освоить нашу бюрократическую систему с фондами, отчётами налоговыми и прочим начинающему клерку)

Работаю ИП на УСН 6%. Оказывал услуги населению, работал без работников. Всё максимально просто было, работал по БСО, даже р/сч не открывал, раз в год - сдавал налоговую отчётность. И никакой больше бюрократии не было.
Теперь же возникла необходимость дополнительно привлекать людей для оказания услуг. Так как деятельность нерегулярная, то планирую заключить договоры ГПХ с физ.лицами. А вот с ними уже начинается много всего интересного
У меня вопросы следующие:
1. Налоговая.
Заключая договор, я автоматически становлюсь налоговым агентом и должен уплатить 13% НДФЛ за работников. Договоры ГПХ нужно регистрировать в налоговой? Уплачивать налог когда требуется - по факту выплаты вознаграждения, по итогам выполнения договора, по итогам квартала/года? Это как-то зависит от того, как я буду выплачивать вознаграждение: по частям или по окончании договора?
Должен ли я теперь сдавать отчётность 2-НДФЛ или ещё какие-либо отчётности, и как часто, если я ИП на УСН 6%?
2. Оплата по договору ГПХ.
Есть ли какие-то ограничения по минимальной оплате по договору? Привязка к МРОТ или к минимальной оплате труда по региону? Например, теоретически можно заключить договор ГПХ сроком на 5 месяцев с вознаграждением 15 т.р.?
И есть ли разница, перечислять деньги с р/сч или же рассчитываться наличными? В случае расчёта наличными нужно ли составлять какие-то дополнительные документы? Насколько я слышал, у ИП на УСН нет как таковой кассы и различных приходно-расходных ордеров (прошу меня простить, если что-то не так написал здесь. Глубоких знаний, к сожалению, пока нет ).
3. ПФР и фонды.
Как я понял, с вознаграждения работнику я обязан уплатить в ПФР 22%, в ФФОМС - 5,1%. В ФСС как я понял ничего платить не надо, но всё равно сомнение закрадывается, так как ст. 5 Закона №125-ФЗ говорит, что начислять надо, если указано в договоре. Получается просто ничего не указывать и начислять не требуется?
Нужно ли регистрировать договоры ГПХ в фондах и подавать какие-либо отчётности? Если да, то что куда и в какие сроки.
Что-то слышал про подачу отчётностей в ПФР о среднесписочной численности работников. Имеет ли она отношение к договорам ГПХ и ИП, который заключает эти договоры с физ.лицами?
4. Уменьшение налога за счёт взносов в фонды.
Раньше я платил за себя фиксированные взносы и так как работников не было, то мог уменьшить сумму налога 6% по УСН на 100% уплаченных взносов в фонды.
Теперь я могу уменьшить свой налог на сумму взносов, уплаченных в фонды за себя и за работников? Или тут нюансы есть?
5. Договор ГПХ или трудовой договор?
Полагаю, что в моём случае будет договор именно ГПХ, который нельзя будет привязать к трудовому договору. Однако если рассмотреть ситуацию, что налоговая (или кто-то ещё) докопается и скажет, что договоры неправильные, то назначит мне штраф по ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ по каждому заключённому такому договору? В дополнение к этому штрафу с меня ещё могут потребовать что-то дополнительно уплатить или применить иные меры наказания?

Простите, что так много вопросов, но всё нужное. Буду признателен за комментарии)

[Над.К]

Договоры ГПХ нужно регистрировать в налоговой?

Нет

Уплачивать налог когда требуется - по факту выплаты вознаграждения,

Срок уплаты НДФЛ в бюджет следующий день после выплаты доходва

Должен ли я теперь сдавать отчётность 2-НДФЛ

Да. А с апреля 2016 года еще и 6-НДФЛ ежеквартально

Есть ли какие-то ограничения по минимальной оплате по договору?

Нет

Получается просто ничего не указывать и начислять не требуется?

Да, не требуется

Теперь я могу уменьшить свой налог на сумму взносов, уплаченных в фонды за себя и за работников? Или тут нюансы есть?

Теперь сможетет уменьшать налог не более чем на 50%. Проценты считаются не от взносов, а от налога. Налог можно уменьшить не более чем на 50%

лагаю, что в моём случае будет договор именно ГПХ, который нельзя будет привязать к трудовому договору.

Почему нельзя привязать7 Вы не написали, о чем же будут договоры. Впрочем, налоговой -то как раз это не интересно, проблемы могут возникнуть с трудовой инспекцией, если работник туда жалобу напишет