Несущественная ошибка прошлого периода.

[МарияМария23]

Здравствуйте. При проведении сверки с контрагентом за прошлый период, было выявлено, что в 2013 году он сторнировал проводку 2012 года. Предыдущий бухгалтер в моей компании это не заметила(видимо акт сверки не запрашивала и не сверялась). Ошибка была мной обнаружена и я теперь не знаю, что делать. У нас микропредприятие и ошибка несущественная, и ещё в 2012 и в 2013 году мы состояли на учете в другой налоговой. Считаю, что нужно сделать следующие проводки в бухгалтерском и налоговом учете в текущем периоде, уточненку по ндс и по прибыли сдавать не буду (т.к. первоначальные декларации сдавались в другую налоговоую) :
1. Дт 60.1 Кт 91.1
2. Дт 60.1 Кт 19.4
3. Дт 19.4 Кт 68.2

Правильно?

[Январь]

Смена налоговой не причина не сдавать утоненки.
Если не хотите сдавать, так не трогайте счета расчетов бюджетом
Вы лишние расходы отразили? Или что значит:

было выявлено, что в 2013 году он сторнировал проводку 2012 года

[МарияМария23]

Да, были отражены лишние расходы. Значит оставить только проводку Дт 60.1 Кт 91.1?

[Январь]

Значит оставить только проводку Дт 60.1 Кт 91.1?

ИМХО, да

[МарияМария23]

Январь, тогда ещё помогите. В 2014 году бухгалтер "чудным" образом провела не весь акт оказанных услуг(т.е. отразила не полностью расходы) и соответственно не полностью был принят к вычету НДС. Как мне поступить в этом году?

[Январь]

В 2014 году бухгалтер "чудным" образом провела не весь акт оказанных услуг(т.е. отразила не полностью расходы) и соответственно не полностью был принят к вычету НДС. Как мне поступить в этом году?

Смотря какой результат вы хотите. Можно:
- подать уточненки по прибыль и НДС
- отразить выявленные расход и НДС в текущем периоде
- исправить ошибку только БУ (91.2 (84) - 60)

Ну и возможно, была причина не отражать часть расходов

[МарияМария23]

- отразить выявленные расход и НДС в текущем периоде

Наверно самый оптимальный. Делать проводки на разницу уже проведенных сумм по акту?