ООО в 2015 на ОСНО с 2016 на УСН, как быть с авансами ?

[Ксеня11]

Добрый вечер!
ООО сейчас находить на ОСНО, с НГ подали заявление уходим на УСН.
По одному договору с покупателем у нас 100 % предоплата за продукцию, поступит прям на днях. Сдача этой готовой продукции только в след.году. Сейчас они разумеется платят с НДС. Как правильно выставить отгрузочные документы этому покупателю в след.году, с НДС или уже нет ?

[Январь]

Реализация при УСН, значит без НДС
Если хотите поставить к вычету НДС с аванса, но этот НДС надо будет сразу же покупателю вернуть (в декабре 2015)

[Ксеня11]

Спасибо, немного не поняла.
Поставить к вычету, когда ?
я понимаю так, сейчас нам приходит 118 т.р. (НДС в т.ч. 18 т.р.), его (НДС) в 18 т.р. в 4 кв. платим в бюджет
а вот что делать в 2016 году, когда буду выписывать отгрузочные документы ? реализацию проводить в 100 т.р. или в 118 т.р. ?

[Январь]

Поставить к вычету, когда ?

В 4 квартале 2015

я понимаю так, сейчас нам приходит 118 т.р. (НДС в т.ч. 18 т.р.), его (НДС) в 18 т.р. в 4 кв. платим в бюджет

Да. Но если успеете вернуть НДС покупателю, то сразу же можете поставить к вычету (переходный период потому что)

а вот что делать в 2016 году, когда буду выписывать отгрузочные документы ? реализацию проводить в 100 т.р. или в 118 т.р. ?

Если не будет доп.соглашения с покупателем, то на 100. И все равно 18 будете ему должны, так что лучше сразу вернуть, а то и государству и покупателю...

[Ксеня11]

Спасибо большое Вам за ответы!
т.е. наименьшее для нас "зло", это вернуть 18 т.р. в этом квартале покупателю, соот-но 18 т.р. - начислен НДС, и 18 т.р. - НДС берем в зачет ? т.е. ни кому ни чего должны, я про НДС.
а вот с новым годом не понятно, если будет доп соглашение на цену в 100 т.р. то отгрузочные документы делаем на 100 т.р. и ни кто ни кому не должен, а вот если доп.соглашения нет, то за нами вист долг в 18 т.р. т.к. в договоре отражена сумма сделки в 118 т.р ?

[Январь]

т.е. наименьшее для нас "зло", это вернуть 18 т.р. в этом квартале покупателю, соот-но 18 т.р. - начислен НДС, и 18 т.р. - НДС берем в зачет ?

Да

а вот если доп.соглашения нет, то за нами вист долг в 18 т.р. т.к. в договоре отражена сумма сделки в 118 т.р ?

Долга не будет, если вы вернете 18 тыс.

[Ксеня11]

т.е. если мы вернем 18 т.р. в 4 кв 2015, то доп соглашения можно не заключать ? ведь сумма сделки в договоре указана 118 т.р., а документы в 2016 году будут уже на 100 т.р

[Январь]

сумма сделки в договоре указана 118 т.р.,

Так наверно написано, что 18 - это НДС

[Anjaani]

Если хотите поставить к вычету НДС с аванса, но этот НДС надо будет сразу же покупателю вернуть (в декабре 2015)

А есть вариант не брать этот ндс к вычету? как он будет выглядеть?

[Январь]

А есть вариант не брать этот ндс к вычету? как он будет выглядеть?

Есть. Не возвращаете НДС - не будет вычета.
91.2 - 76.ав, для налогового учета не принимается

[Ксеня11]

Добрый вечер!
настало время вернуть НДС, ибо времени у нас мало, подскажите пожалуйста что писать в платежном поручении на возврат НДС покупателю, что вопросов ни у покупателя не было, ни у налоговой ?
спасибо!

[Январь]

Ксеня11, что делаете, то и писать. Например "возврат НДС, в связи с переходом на УСН"

[Ксеня11]

Всех с прошедшими праздниками !
я всё по своей теме, НДС успели перечислить 30.12., перечислили покупателю как излишне полученные...
вопрос теперь в другом, как теперь этот НДС взять у себя в зачет ? счет фактуру что-ли выписывать у себя в программе на основании этого возвратного платежа, чтоб эти деньги в книгу покупок попали ?

[Январь]

вопрос теперь в другом, как теперь этот НДС взять у себя в зачет ? счет фактуру что-ли выписывать

Запись в книге покупок на основании ранее выписанного при получении аванса счета-фактуры

[Ксеня11]

Январь, спасибо))