Исправление ошибок текущего года

[ПошелВбухгалтерскую]

Добрый день коллеги,

провел ревизию первички за 2й и 3й кв-л (в этих кв-лах работал аутсорсер) и нашел такие ошибки:

во 2м кв-ле по поставщику ООО "Л" проведено 200тыр., а документы на 100тыр. (НДС в том числе принят к вычету с 200тыр, а не со 100)

в 3м кв-ле есть задвоенное поступление тоже на круглую сумму...


3й кв-л сдал я, но по контрагенту, с задвоенной записью о поступлении тмц есть акт сверки, поэтому предположить задвоенную операцию - не было ни оснований, ни времени, что бы перерыть всю первичку по ним.


Что сейчас делать? в Бух.учете корректирую 4м кв-лом, а по 2му и 3му кв-лу уточненки по прибыли и по НДС подавать за каждый кв-л?


П.с - прибыль по-всякому получается к доплате, НДС есть чем "уменьшить", есть сч-фактуры, которые дошли к нам уже в 4м кв-ле за 3й. Эти сч-ф могу ведь включить в уточненку, дабы НДС к уплате уменьшить?

...ситуация конечно жесть...

спасибо!

[бух2007]

во 2м кв-ле по поставщику ООО "Л" проведено 200тыр., а документы на 100тыр. (НДС в том числе принят к вычету с 200тыр, а не со 100)

А что в книге покупок? Может Вы просто не все документы нашли.

по контрагенту, с задвоенной записью о поступлении тмц есть акт сверки, поэтому предположить задвоенную операцию - не было ни оснований, ни времени

Тогда с чего взяли, что запись задвоена, если у них в акте сверки то же самое, что и у вас в 1С?

в Бух.учете корректирую 4м кв-лом, а по 2му и 3му кв-лу уточненки по прибыли и по НДС подавать за каждый кв-л?

Уточненки надо. Но корректировать в 4 кв БУ я бы не стала. Исправила бы все задним числом в 1С.

Эти сч-ф могу ведь включить в уточненку, дабы НДС к уплате уменьшить?

да

[ПошелВбухгалтерскую]

Тогда с чего взяли, что запись задвоена, если у них в акте сверки то же самое, что и у вас в 1С?

обе записи с реквизитам одного и того же документа. в акте, выставленном нами не заполнена их сторона, они подписали наши данные, в своей половине акта не указаны хотя бы даже обороты за период...

п.с - все бы ничего, конечно, если бы не текущий кризис платежеспособности... только это "напрягает"

[ПошелВбухгалтерскую]

А что в книге покупок? Может Вы просто не все документы нашли.

документ был всего 1 с этим номером. аутсорсеры сделали запись на основании копии, а поставщик реально отгрузил в 2 раза меньше и документы естественно переделал, но и переделал их за 2 дня до сдачи НДС, как окозалось, поэтому оригиналы в бухгалтерию не попали, а пришли только сейчас...уже в 4м кв-ле !

[ПошелВбухгалтерскую]

Но корректировать в 4 кв БУ я бы не стала. Исправила бы все задним числом в 1С.

почему?

[ann67]

почему?

Потому что картина красивее; баланс никуда ещё не предъявлялся, не утверждался, что вы там когда именно внесли никто не знает, так почему просто правильно не написать в нужном квартале вместо внесения исправлений в другом?

[ПошелВбухгалтерскую]

баланс никуда ещё не предъявлялся

это то да...но для расчета налога на прибыль придется в 1С перепроводить все доки и перезакрывать месяцы...боюсь уплывет налоговый учет не соберу потом...а так проведу корректировки в 4м кв-ле и уже в сами декларациях в соотв-х строках уменьшу...как то так (мои предположения)

[Татьяна- Васильевна]

Я бы все сторнировала (излишние приходы) в 4 квартале. Уточненки по прибыли не сдавала бы. Оформите все изменения по "результатам инвентаризации". Мы, обычно так и делаем. Начинаем инвентаризировать все доки заранее (перед годовой).Возникают ошибки, но в основном по документам услуг. С МПЗ сложнее. Предполагается, что ведется складской учет (а как у Вас??). Необходимо будет оформить весь пакет по результатам инвентаризации (приказ, ведомости и т.д. и т.п.). Тогда и будет соответствие. Почитайте на форуме темы "опоздавшие документы". Это по такому же принципу. Мы никогда не влезаем в предыдущие квартала, все документы проводим по "дате поступления", а Вашем случае , по факту обнаружения ошибки. Оцените стоимость такой ошибки (признание существенной или нет).

[МиссисХХХ]

Будьте добры, подскажите, сентябрьские документы пришли в ноябре. Можно в программе их и провести ноябрем, но указать внутри документов даты сентябрьские, чтобы в книге покупок правильно прошло, а прибыль годом будет скорректирована. Или все таки сентябрь открывать и сентябрем вводить?

[Татьяна- Васильевна]

МиссисХХХ, можете и так, и этак. Почитайте внимательно ответы с форума. Решение принимаете только Вы, в соответствии с Положением о документообороте на предприятии.