документооборот при агентском договоре на аренду выставочной площади

[Odina]

Добрый день.
Между фирмой А (агент) и фирмой Б (приницал) заключен агентский договор, согласно которому фирма А обязуется от лица и за счет фирмы Б осуществить поиск и предоставление выставочной площади Принципалу во время проведения выставки и оказанию сопутствующих услуг, а также заключает в интересах Принципала договор на участие в выставке Принципала. За исполнение своих поручений Принципал выплачивает Агенту вознаграждение, а также возмещает Агенту расходы, связанные с исполнением поручения Принципала.
По факту исполнения данного договора Агент предоставил Принципалу следующих комплект документов:
- отчет агента о выполнении агентского договора, который содержит перечень и стоимость оказанных услуг по предоставлению выставочной площади Принципалу (возмещаемые расходы), причем сумма возмещаемых расходов в данном документе указана в т.ч. с НДС;
- универсальный передаточный документ на сумму агентского вознаграждения.
1. Достаточно ли указанных документов для того, чтобы Принципал мог учесть в составе расходов при расчете налога на прибыль не только сумму агентского вознаграждения, но и сумму возмещаемых расходов? Если нет, то какие еще документы необходимо предоставить.
2. Может ли Принципал принять к вычету сумму НДС по возмещаемым расходам, если счет-фактура по ним отсутствует, а сумма НДС по ним указана только в отчете Агента. Если нет, то какие еще документы должен предоставить Агент для получения Принципалом вычета.

[Январь]

Если у вас агент действует от вашего, то он вам должен передать все документы исполнителей, в том числе и счет-фактуры.
Тогда и расходы учесть можно, и НДС к вычету поставить

[Odina]

А разве если он действует от нашего имени не должна быть счет -фактура на возмещаемые расходы не от него, а от непосредственного исполнителя услуги?

[Январь]

Разве должна. Я и говорю:

передать все документы исполнителей

[Odina]

так в том и вопрос. эти документы должны быть выписаны на имя агента или на имя принципала?

[Январь]

эти документы должны быть выписаны на имя агента или на имя принципала?

Если агент действует от имени принципала, то на имя принципала

[Odina]

понятно. спасибо.

[Odina]

Добрый день. Подскажите пожалуйста еще
Агент не смог предоставить Принципалу документы от исполнителя, выписанные на имя принципала, поэтому Агент переделал договор и прописал, что действует от своего имени и за счет Принципала. В этом случае он выставляет в адрес Принципала отчет агента (с суммой агентского вознаграждения и суммой возмещаемых расходов) и счет-фактуру на агентское вознаграждение. Возмещаемые расходы в данном случае будут облагаться НДС? Счет фактура по ним нужна?
Также Агент предоставит копии договора аренды площади и акт и счет-фактуру по нему от непосредственного исполнителя, выписанные на имя Агента. У меня вопрос. Акт и счет-фактура, которые выписаны на агенты - они на бОльшую сумму, чем указано в отчете Агента, так как часть площади Агент арендовал для себя. Например, счет-фактура от исполнителя на имя агента на 200 тыс., а Принципалу Агент перевыставляет 100 руб. Как в данном случае для налоговой подтвердить что на долю Принципала пришлось именно 100 руб, а не 50 тыс руб.? Достаточно ли будет в отчете Агента и в агентском договоре указать размер площади, которая использовалась Принципалом?

[Январь]

Агент переделал договор и прописал, что действует от своего имени и за счет Принципала.

Надеюсь, Принципал это подписал?

Возмещаемые расходы в данном случае будут облагаться НДС? Счет фактура по ним нужна?

Исполнитель на ОСНО? Если да, то расходы эти с НДС, и агент должен перевыставить Принципалу счет-фактуру и отразить этов журналах полученных и выставленных счетов-фактур

Достаточно ли будет в отчете Агента и в агентском договоре указать размер площади, которая использовалась Принципалом?

ИМХО, расчета достаточно

[Odina]

Надеюсь, Принципал это подписал?

Да, подписал.

Исполнитель на ОСНО? Если да, то расходы эти с НДС, и агент должен перевыставить Принципалу счет-фактуру и отразить этов журналах полученных и выставленных счетов-фактур

Исполнитель на ОСНО, это видно из копии счета-фактуры, предоставленной Агентом.

Агент счет-фактуру перевыставил. Но зачем-то в правом углу счета-фактуры написал "Исполнитель: ООО.... (и далее свои ИНН, КПП, юр. адрес)"
Это нужно? у налоговиков не будет вопросов по такому счет-фактуре? просто впервые такое вижу и смущает слово "Исполнитель".

[Январь]

Но зачем-то в правом углу счета-фактуры написал "Исполнитель: ООО.... (и далее свои ИНН, КПП, юр. адрес)"
Это нужно? у налоговиков не будет вопросов по такому счет-фактуре? просто впервые такое вижу и смущает слово "Исполнитель".

Чушь он дописал. Агент - не исполнитель. Но лишние слова на счете-фактуры не могут быть препятствием к вычету. Продавцом в перевыставленном счете-фактуре кто указан? Должен быть реальный исполнитель.

[Odina]

Чушь он дописал. Агент - не исполнитель. Но лишние слова на счете-фактуры не могут быть препятствием к вычету. Продавцом в перевыставленном счете-фактуре кто указан? Должен быть реальный исполнитель.

Продавцом написал реального исполнителя. ИНН, КПП и юр. адрес тоже Исполнителя. Дата счета фактуры совпадает с датой счета-фактуры, выставленной на Агента. Номер согласно нумерации Агента.
Я правильно понимаю, что собственно все остальное правильно и можно спокойно принимать к вычету НДС и учитывать на расходах по налогу на прибыль?

[Январь]

Продавцом написал реального исполнителя. ИНН, КПП и юр. адрес тоже Исполнителя. Дата счета фактуры совпадает с датой счета-фактуры, выставленной на Агента. Номер согласно нумерации Агента.
Я правильно понимаю, что собственно все остальное правильно и можно спокойно принимать к вычету НДС и учитывать на расходах по налогу на прибыль?

Да

[Odina]

Спасибо большое за помощь!