Принята к учету счет-фактура, которая у поставщика удалена из учета

[*nusa*]

Здравствуйте.
Подскажите в следующей ситуации:
ООО на ОСНО. Была сдана уже декларация за 3 квартал 2015 года. Сейчас провели сверку с нашим поставщиком за год и выяснилась следующее: при доставке нам товара - в счет-фактуре один товар по факту другой, кладовщик не принял этот товар и отправил обратно, у поставщика вычеркнул этот товар, а в нашей счет-фактуре не вычеркнул и мы приняли этот товар к учету, поставщики эту счет-фактуру убрали у себя из учета. Получилось у нас есть счет-фактура в декларации за 3 квартал, а у поставщика ее нет.
Как исправить это, сдать уточненку за 3 квартал, или можно сделать возврат товара но 4 кварталом?

[Mmmaximmm]

Уточненку

[Dimakgb]

Добрый день. Сложилось аналогичная ситуация, которую выявила налоговая при зеркальной сверке за 3-й квартал. Усложняется тем, что Поставщик не отразил ее в книге продаж судя по всему целенаправленно, и отказывается это делать, хотя на руках имеются формы КС-2 и КС-3, в которых выделен НДС. Приобретаемые услуги относятся к целям деятельности, облагаемой НДС 18%. Понятно, нужно сдавать уточненку, но вопрос по бух. учету.

1. Всю сумму отнести на себестоимость услуги?
2. Сумма НДС так и остается висеть на счете 19.04, в книгу продаж не попадает. Но что с этим остатком делать в конце квартала. В конце квартала отнести на прочие расходы? Если так, то с каким видом? внереализационные?
3. Сумма НДС так и остается висеть на счете 19.04, в книгу продаж не попадает. И после окончания квартала так и остается висеть до дальнейшего выяснения спора. Ведь в предоставленных документах отдельно выделена сумма НДС... Третий вариант предпочтителен, так как отнесение входящего НДС на расходы понесет за собой убыток по результатам 3-ого квартала, что очень не хотелось.

[бух2007]

. Сумма НДС так и остается висеть на счете 19.04, в книгу продаж не попадает. И после окончания квартала так и остается висеть до дальнейшего выяснения спора.

так
То есть подрядчик вообще не дал сч-ф, а КС с НДС выдал? Чем мотивируют?

[Dimakgb]

Дал доки (договор, КС) с НДС, счет-фактуру обещал прислать к окончании квартала, по окончании квартала просто дал реквизиты счет-фактуры (оригинал привезет позднее). Проблема в том, что грубо говоря от имени юрика действует частная бригада, бригадир и оформляет договор, доки, а счет-фактурами занимается позже бухгалтерия. Бригадир понимает, что фирма не права, но сделать ничего не может или не хочет. Написали ему офф. письмо, что ваша деятельность подпадает под НДС, вы целенаправленно занизили сумму к уплате и сдали недостоверную декларацию, будем инициировать вашу проверку налоговым органом по месту вашей регистрации. Пока молчат, у нас сегодня истекает срок сдачи корр. декларации....

[бух2007]

по окончании квартала просто дал реквизиты счет-фактуры (оригинал привезет позднее).

Ну страшного-то ничего не случилось. Если боялись без оригинала включать сч-ф в книгу покупок, то пусть НДС висит на 19 счете. Получите оригинал - включите в книгу покупок

у нас сегодня истекает срок сдачи корр. декларации....

что за срок и почему именно сегодня истекает?

грубо говоря от имени юрика действует частная бригада

Ну же знали, на что шли... Перед оплатой денег надо было документы с них взять

[ZZZhanna]

Сумма НДС так и остается висеть на счете 19.04, в книгу продаж не попадает. И после окончания квартала так и остается висеть до дальнейшего выяснения спора. Ведь в предоставленных документах отдельно выделена сумма НДС...

годится. Потом спишете на 91 счет, в расходы по прибыли все равно принимать нельзя, поэтому, имхо, не особенно важно, когда вы ее спишете.

[Dimakgb]

что за срок и почему именно сегодня истекает?

требование о предоставлении пояснений или внесении корректировок в НДС, налоговая 5 дней дала

То есть как я понял, в НУ на прибыль отражается только себестоимость услуги, сумма НДС висит на 19 счете и списывается (если вопрос не решится) в расходы только по БУ? на НУ мы ее отнести не можем

[бух2007]

налоговая 5 дней дала

В течение этого срока обычно даем пояснение, что сдадим уточненку. А уточненку сдаем, когда будет возможность сдать ее.

[Dimakgb]

В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления.

Все равно сейчас по НК у нас необоснованна занижена сумма НДС к уплате, бодаться с налоговой нет ни времени, ни сил. Тем более гендир согласен доплатить сумму НДС.

[Вероника15]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в следующем.
В 3 кв. отгрузили покупателю товар, эту реализацию показали в своей Декларации по НДС.
Сейчас покупатель говорит, что товар не получал, тк подписал накладную не их сотрудник. Пока с этим разбираемся,
хотим уточненку подать по НДС и убрать эту реализацию оттуда.
Вопрос- можно ли как-то проверить, они показали в своей Декл. нашу счет- фактуру (если да- то нам же нельзя убирать)? Есть какие-то инструменты сейчас для такой проверки?
Заранее благодарю)

[ZZZhanna]

хотим уточненку подать по НДС и убрать эту реализацию оттуда.

у вас нет оснований убирать реализацию. Вы же товар реализовали, а то, что неизвестно кому и без денег - это уже совсем другая история. Если окажется, что это безвозмездная передача - с нее точно так же нужно НДС платить. Товара же этого у вас в наличии нет.

[Вероника15]

ZZZhanna,Спасибо большое!