Расходы на ремонт автомобиля, бензин и прочее.

[katerina020383]

Добрый день, коллеги, подскажите, пожалуйста, как поступить.

ООО на УСН занимается пассажирскими перевозками.
Очень много чеков на бензин, ремонт автомобиля, стоянки и прочее.

Сам автомобиль оформлен на ИП директора. У ИП куплен патент на пассажирские перевозки.

Я могу принять эти расходы у ООО и как верно это сделать?

[ZZZhanna]

Сам автомобиль оформлен на ИП директора

на каком основании ООО пользуется этим а/м?

У ИП куплен патент на пассажирские перевозки.

а у ООО?

[katerina020383]

Договор есть между ИП И ООО. Как вариант можно там прописать, что расходы берет на себя ООО?Нужны ли тогда путевые листы и тд?Ведь деятельность связана с перевозкой, мы можем принять большие суммы на бензин, мы ведь реально столько накатали...?
У ООО УСН.

[ZZZhanna]

Как вариант можно там прописать, что расходы берет на себя ООО?

это НУЖНО прописать, иначе вообще никто не сможет брать на себя расходы.

Нужны ли тогда путевые листы

они в любом случае нужны.

[katerina020383]

это НУЖНО прописать, иначе вообще никто не сможет брать на себя расходы.

Это не проблема, пропишем. И тогда может брать в полном объеме?

они в любом случае нужны.

Да, но нормы какие?Ведь это затраты на прямую связанные с деятельностью?
Могу ли я по авансовому отчету принять к учету все чеки, а на расходы налогооблагаемые только часть по нормам?
Просто чеков ОЧЕНЬ много, налоговая не скажет что это не правомерно?

[ZZZhanna]

но нормы какие?

кто вам сказал, что могут существовать какие-то нормы?

Ведь это затраты на прямую связанные с деятельностью?

ну наверное, связанные, вам виднее, что там в реальности и в документах.

Просто чеков ОЧЕНЬ много, налоговая не скажет что это не правомерно?

Что значит "очень много"? Расходы д.б. экономически обоснованны и документально подтверждены. Если это так - количество документов не имеет значения.

[katerina020383]

Обычно бензин списывается по нормам.
Здесь он напрямую связан с деятельностью, это мой вопрос был. Как именно оформлять путевые листы, есть нормы или нет?

[Над.К]

Договор есть между ИП И ООО.

О чем договор-то?

[Шерочка]

Обычно бензин списывается по нормам.
Здесь он напрямую связан с деятельностью, это мой вопрос был. Как именно оформлять путевые листы, есть нормы или нет?

По нормам расхода бензина нужен приказ компании "О летних и зимних нормах бензина".

Чтобы правильно оформить бланк путевого листа, необходимо следовать следующим правилам:

Не забыть проставить сразу дату и код, по которому будут начислять компенсацию в бухгалтерии.
Указать марку авто, прицепа, гаражный номер, а также количество сотрудников-водителей, личные данные.
Определить количество рейсов, протяженность маршрута.
Записать, сколько литров топлива и других горюче-смазочных материалов требуется. Если в машине есть остаток, то его количество отмечают.
Сделать отметку о состоянии здоровья водителя у лица, который допускает шофера к своей деятельности.
Внести показания спидометра ТС.
Записать, во сколько вы выехали на машине из гаража, во сколько прибыли на место сбора пассажиров, либо груза, указать адрес этого места.
Описать объект перевозки.
Время прибытия на место отгрузки перевозимого товара следует также задокументировать.
Предъявление ТТН грузополучателю также отметьте в соответствующей графе.
Укажите и время отбытия с места отгрузки. Если случится простой на линии, то о нем следует также написать в документе, отметьте и причину.
Далее запишите, во сколько вы прибыли в гараж или на КПП, затем сдайте транспорт механику ОТК или КПП под подпись.

[ZZZhanna]

есть нормы или нет?

для автотранспортных предприятий есть, для остальных - можно самим установить, можно не устанавливать.

[katerina020383]

дого

Договор о том, что ИП оказывает пассажирские перевозки для ООО. ООО в свою очередь оказывает такие же перевозки...

[olga-osina]

Договор о том, что ИП оказывает пассажирские перевозки для ООО. ООО в свою очередь оказывает такие же перевозки...

перепродают услуги.
как здесь будут в ооо гсм списывать? не понимаю...

[katerina020383]

перепродают услуги.
как здесь будут в ооо гсм списывать? не понимаю...

Да, именно так получается.

Вот и я не понимаю как это сделать, поэтому обратилась за помощью...

[katerina020383]

Можно было бы сделать Договор на аренду автомобиля у ИП, но этот вид деятельности не попадает под патент как я понимаю...

[Над.К]

katerina020383, на самом деле у ИП явно сдача транспорта в аренду и никакой ПСН

[katerina020383]

Над.К, да я понимаю. Но фирма досталась в запущенном состоянии в таком виде...
Что можно придумать?
Могу я просто провести все чеки за счет чистой прибыли хотя бы? Подотчет надо закрывать, а они все тратят и тратят...

[ZZZhanna]

Могу я просто провести все чеки за счет чистой прибыли хотя бы?

если чеки по сути не относятся к деятельности ООО (а пока не будет нормального договора, нет оснований считать, что это расходы ООО), то при проверке все расходы по чекам могут быть отнесены в доход лиц, получивших деньги, независимо от того, уменьшают они налогооблагаемую базу по прибыли или нет.

[katerina020383]

ZZZhanna, что значит нормальный договор?Приведите, пример, пожалуйста. Договор сделать не проблема.

[ZZZhanna]

Например, договор аренды ТС.

[katerina020383]

Ясно, получается если мы оставим перепродажу услуг, то бензин лучше не проводить вообще?

[Над.К]

katerina020383, ну как может быть перепродажа услуг в данном случае? Договор перевозки, это когда из пункта А в пункт Б перевозят пассажира. Как можно это перепродать?

Кстати, а кто за рулем машины? Неужто сам директор?

[ZZZhanna]

Кстати, а кто за рулем машины?

угадаю или нет - собственник а/м, оформленный ИП с патентом.

[ССГ]

А БЕНЗИН по чекам перепродать на ИП не вариант?

[katerina020383]

Ну таких договоров у нас много и с другими Ип и организациями...
За рулем водитель, который в штате у ООО

[katerina020383]

А БЕНЗИН по чекам перепродать на ИП не вариант?

Хм, так можно?

[ZZZhanna]

Договор о том, что ИП оказывает пассажирские перевозки для ООО

и каким местом ИП оказывает услуги по перевозке, если отдал машину и даже за руль не садится?

[Над.К]

Доначислят НДФЛ и НДС таким Ипшникам. Нет у них ПСН, потому что нет и перевозок у них. А есть сдача в аренду машин

[katerina020383]

Доначислят НДФЛ и НДС таким Ипшникам. Нет у них ПСН, потому что нет и перевозок у них. А есть сдача в аренду машин

А если у них упрощенка?

[Над.К]

Значит УСН доначислят (если речь про то, что у них ПСН вдобавок к УСН)

[Джордж]

для автотранспортных предприятий есть, для остальных - можно самим установить, можно не устанавливать.

Раньше было так, а теперь эти нормы на всех распространяются в целях налогообложения