Если организация ошибочно указала "0" в разделах 8 и 9 декларации по НДС

[snow_yagg]

"В письме от 24.09.2015 № СД-4-15/16779@ ФНС России напоминает, что признак актуальности ранее представленных сведений указывается в разделах 8-9 налоговой декларации по НДС в графе 3 по строке 001.

Если сведения, представленные налогоплательщиком в налоговый орган актуальны и достоверны, проставляется цифра «1».
Если же в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись либо изменились, указывают цифру «0».

В случае ошибочного указания признака «0» необходимо представить в налоговый орган уточненную декларацию за аналогичный период с актуальными показателями соответствующего раздела."

Честно говоря, расстроилась. Я на эту строку внимания вообще на обращала, когда формировала декларацию по НДС в программе Налогоплательщик ЮЛ.
Там вроде всё просто-понятно - вводишь СФ-ры, заполняешь на их основе книги покупок-продаж, и уже при вводе значений в саму декларацию из книг покупок-продаж автоматом подставляются сведения соответственно в 8 и 9 разделы. И при этом не показывается признак актуальности ранее поданных сведений (т.е. за предыдущий квартал), т.к. бланки просто не открываются. Да я бы открыла принудительно, наверное, если бы это было так важно. Если бы приняла к сведению это письмо-предупреждение. А теперь в обеих декларациях, ушедших в ФНС, стоят нули на этом признаке.

А вы заполнили этот признак? И надо ли заморачиваться теперь подачей уточненок за тот квартал и этот, т.к. сведения у нас истинные и в прошлом периоде и в этом, если письмо-напоминание от ФНС про этот признак актуальности вышло в конце сентября?
Огорчена таким казусом, хочу вас послушать.
Спасибо за понимание.

[Старый ворчун]

"В письме от 24.09.2015 № СД-4-15/16779@ ФНС России напоминает, что признак актуальности ранее представленных сведений указывается в разделах 8-9 налоговой декларации по НДС в графе 3 по строке 001.

Если сведения, представленные налогоплательщиком в налоговый орган актуальны и достоверны, проставляется цифра «1».
Если же в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись либо изменились, указывают цифру «0».

В случае ошибочного указания признака «0» необходимо представить в налоговый орган уточненную декларацию за аналогичный период с актуальными показателями соответствующего раздела."

Честно говоря, расстроилась. Я на эту строку внимания вообще на обращала, когда формировала декларацию по НДС в программе Налогоплательщик ЮЛ.
Там вроде всё просто-понятно - вводишь СФ-ры, заполняешь на их основе книги покупок-продаж, и уже при вводе значений в саму декларацию из книг покупок-продаж автоматом подставляются сведения соответственно в 8 и 9 разделы. И при этом не показывается признак актуальности ранее поданных сведений (т.е. за предыдущий квартал), т.к. бланки просто не открываются. Да я бы открыла принудительно, наверное, если бы это было так важно. Если бы приняла к сведению это письмо-предупреждение. А теперь в обеих декларациях, ушедших в ФНС, стоят нули на этом признаке.

А вы заполнили этот признак? И надо ли заморачиваться теперь подачей уточненок за тот квартал и этот, т.к. сведения у нас истинные и в прошлом периоде и в этом, если письмо-напоминание от ФНС про этот признак актуальности вышло в конце сентября?
Огорчена таким казусом, хочу вас послушать.
Спасибо за понимание.

Ты уточненную декларацию подавала?

[snow_yagg]

Нет, подала первичную. Но признак актуальности не отследила, не знала, что это так важно и приводит к подаче уточненной декларации за эти периоды.
Теперь вот мучаюсь вопросом: подавать-не подавать - ноль-то стоит, причем не я его туда ставила, а когда файл проходил проверку в системе ЭДО. Он там появился без моего ведома, звучит по-детски, но это так ((.

[snow_yagg]

или этот признак ставится только при подаче уточненной декларации и не касается поданной первично?

из письма:
"Согласно порядку заполнения налоговой декларации по НДС, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме", при внесении изменений в книгу покупок или книгу продаж за истекший налоговый период в графе 3 по строке 001 указывается цифра "1" или "0", что отражает признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8, приложении N 1 к разделу 8, разделе 9, приложении N 1 к разделу 9 декларации по НДС в отношении ранее представленных сведений.

Цифра "1" проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. Цифра "0" проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений."

... а я уже и разработчиков Налогоплательщика ЮЛ озаботила своим вопросом насчет этого признака актуальности..
т.е. вывод однозначный - признак актуальности сведений актуален при подаче уточненной декларации в случае, если за истекший период вносились изменения в книги покупок или продаж, или во всё вместе.

[lubezniy]

По умолчанию (в первичную декларацию) ставится 0. В этом случае соответствующий файл заполняется данными. Если признак равен 1 (строго для уточнёнок), то данные в соответствующем файле должны отсутствовать: считается, что они были поданы ранее в первичной декларации и не меняются уточнёнкой.

[Старый ворчун]

угу.
читаем что угодно, кроме нормативных документов:

XIII. Порядок заполнения раздела 8 декларации
"Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период"
...........
45.2. В графе 3 по строке 001 указывается признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8 декларации. Строка 001 заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной декларации.
..................
При представлении в налоговый орган первичной декларации за соответствующий налоговый период в строке 001 ставится прочерк.

------------------------------------------------------------------

X. Порядок заполнения раздела 9 декларации
"Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период"
.............
47.2. В графе 3 по строке 001 указывается признак актуальности сведений, отраженных в разделе 9 декларации. Строка 001 заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной декларации.
..............
При представлении в налоговый орган первичной декларации за соответствующий налоговый период в строке 001 ставится прочерк.

(Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения,...)

[snow_yagg]

Спасибо, Виктор и Старый ворчун!
Это умолчание стало причиной моей паники. Прошу простить, если кого также заставила паниковать по этому поводу.
Вы, как всегда, правы - читать нужно первоисточники, т.е. нормативные документы.

[Старый ворчун]

По умолчанию (в первичную декларацию) ставится 0.

по тексту - прочерк.

по формату в первичной декларации элементы ПризнСвед8 и ПризнСвед9 не применяются.

[lubezniy]

по тексту - прочерк.
по формату в первичной декларации элементы ПризнСвед8 и ПризнСвед9 не применяются.

Сорри, ошибся. С написанным полностью согласен.

[snow_yagg]

похоже, вы оба правы. я посмотрела еще раз и вот - например, в сформированном и готовом для отправки в виде файла разделе 8 по строке 001 стоит 0, но если распечатать этот раздел в "бумажном" текстовом виде (как раньше мы сдавали декларацию), то по строке 001 стоит прочерк.



спасибо еще раз.

[snow_yagg]

доброго дня,
в заключение темы привожу ответ, полученный от разработчиков Налогоплательщик ЮЛ по поводу признака актуальности сведений.

"Здравствуйте
В отношении уточненной - все верно, признак реализован в виде галочки в уточненной декларации, для первоначальной декларации признак актуальности не заполняется, в связи с этим отсутствует в программе.

C уважением, разработчики"

[ДалекоДалёко]

Дабы не плодить темы- в 9 разд. счет-фактуры на аванс по сроке 170 стоимость продаж без НДС не указывается. Пришло требование из налоговой, выползла ошибка-по строке 200 сумма ндс не поставилась -видимо именно из-за 170 строки. Теперь надо подать уточненную декларацию. В 9 разделе я руками заношу 170 строку для счет-фактур на аванс, а вот признаки актуальности в 9 и 8 разделе-какие ставить? Заранее спасибо!

[snow_yagg]

попробую ответить, пользуясь цитатами из нормативных документов, которые были приведены выше, и подсказками уважаемых клерков.

"Цифра "1" проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются. Цифра "0" проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по данному разделу не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений."

при подаче уточненной декларации в вашем случае, если раздел 8 неизменен, т.е. сведения, поданные в первичной декларации, остаются верными, то вы ставите 1 в признаке и НЕ заполняете этот раздел, то есть оставляете его пустым.

если меняется раздел 9, т.е. в нем уточняются сведения, то вы ставите 0 в признаке актуальности сведений этого раздела, что означает, что в поданной ранее декларации были допущены неточности, и ниже уже заполняете этот раздел обновленными сведениями.

еще можно в этой теме посмотреть некоторые моменты на предмет подачи уточненной декларации по НДС http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=551172

[ДалекоДалёко]

спасибо большое!