Экспедитор. Налоговый агент по НДС

[Ksu78]

Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС, если иностранная фирма (Поставщик) оформляет документы (Т-1 и CMR), необходимые для осуществления международной перевозки. Мы - экспедиторы. Организуем международные перевозки. Доказываем 0% НДС по этим перевозкам и Без НДС, если оба пункта перевозки за пределами РФ.

[Тоня]

иностранная фирма (Поставщик) оформляет документы

Перевозку кто осуществляет и кому вы за это платите? Набивание накладных поставщиком не ведет к возникновению налоговой базы.

[Ksu78]

Платим сторонней иностранной фирме за изготовление NT1 и CMR

[Тоня]

Откуда мысль об обязанностях налогового агента? Если только предмет договора четко подпадает под перечень в 4-1-148-НК.

[Ksu78]

Ясно.
Не являемся налоговым агентом, т.к. услуги связаны с международными перевозками. (1 или оба пункта за пределами РФ).
Спасибо.

[Леди Л]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, и мне. Мы работаем с организацией из ДНР (назовем ее "А"). При покупке товара у другой рос.организации(не у нас) "А" нанимает нас для перевозки в ДНР. Т.к. у нас нет своего транспорта, мы нанимаем иностранную организацию, с которой у нас заключен договор по организации и транспортно-экспедиционному обслуживанию перевозок грузов в международном сообщении ("В"). "В" в свою очередь нанимает стороннего перевозчика. Груз едет из России в ДНР. Правильно ли я понимаю, что в данном случае мы выступаем как налоговые агенты по НДС? Если это так, то 18% мы должны начислить на всю сумму, выставленную нами компании "А", включающую оплату услуг "В" и наше вознаграждение?

[Тоня]

мы нанимаем иностранную организацию, с которой у нас заключен договор по организации и транспортно-экспедиционному обслуживанию перевозок грузов в международном сообщении ("В").

Нет здесь обязанностей налогового агента, перевозчик иностранец.

[Леди Л]

Спасибо за ответ. Т.е. мы в любом случае не должны платить НДС? Может быть с точки зрения того, что местом реализации услуг нашей компании (как российской) признается РФ, НДС все-таки надо начислять? Я совсем запуталась...

[Тоня]

местом реализации услуг нашей компании (как российской)

Вы какие услуги и по какому договору реализуете?

[Леди Л]

"Услуги по организации и выполнению международных автомобильных перевозок грузов, а также сопутствующих услуг" (цитата из договора) по договору по организации и транспортно-экспедиционному обслуживанию перевозок грузов в международном сообщении. Такой договор у нас заключен и с компанией А и с компанией В. только в первом случае мы выступаем в роли экспедитора, а во втором-заказчика.

[Тоня]

мы выступаем в роли экспедитора,

при организации международной перевозки. НДС есть, по ставке 0%.

во втором-заказчика.

иностранного экспедитора. Обязанностей агента нет.

[Леди Л]

Тоня, большое Вам спасибо.