Учет лизингового ОС при переходе с УСН на ОСНО

[Ви]

Прошу помочь разобраться в следующей ситуации: в период применения УСН (2014 год) куплено ОС (автомобиль) в лизинг. По бухучету начислялась амортизация, по налог. учету - списание в течение года равными долями, правильно? С 2015 г. перешли на ОСНО (а также на новую программу). Чтобы ввести начальное сальдо по 01 счету формирую остаточную стоимость в бухучете - первоначальная минус амортизация - правильно? А по налоговому учету, получается, остаточной стоимости не будет, т.к. уже все списано. И очень интересует вопрос с НДС: можно ли принимать в зачет НДС по лизинговым платежам с этого года?

[Над.К]

Чтобы ввести начальное сальдо по 01 счету формирую остаточную стоимость в бухучете - первоначальная минус амортизация - правильно?

Нет. Первоначальная стоимость ОС не меняется. У Вас должна быть первоначальная на 01 и сумма начисленной амортизации на 02

можно ли принимать в зачет НДС по лизинговым платежам с этого года?

Да. Если ОС используется в деятельность, облагаемой НДС.

[Ви]

Не могу понять: первоначальную стоимость мне вводить с учетом НДС или без? Ведь в 2014г. НДС был включен (УСН), а на начало 2015 (ОСНО) как вводить?

[Над.К]

Ви, первоначальная стоимость не меняется.

[Ви]

А как же тогда получается: и первоначальная стоимость с НДС, и НДС по лизинговым платежам я принимаю к вычету?? Но мне же надо на 01.01.15 отразить задолженность по лизинговым платежам, вычленяя НДС.......(данные переносятся из 1С 7 в 1С 8).

[Над.К]

Я не очень поняла, что Вы списывали равными долями в течение года? У вас же лизинговые платежи, их в расходы вы и должны были ставить.