Если авансовые платежи - это предполагаемый налог, почему фнс прибавляет его к фактич

[brusniqa1986]

Здравствуйте. Правомерны ли начисления фнс?:
в 2014 году индивидуальным предпринимателем уплачен ндфл 2013 ПЛЮС авансовые платежи2013 ( списаны фнс с р/с, т.к. не уплачивались ранее). Теоретически по налогу должна была возникнуть переплата. Т.к. в фнс никаких указаний и объяснений не дали, совместно с бухгалтером было принято решение засчитать это списание, как авансы 2014, что в последствии и было сделано. ( сумма списания указана в декларации2014 как фактически оплаченный АП2014). Но теперь ФНС прислала требованиеоб оплатеавансовых платежей, начисленных в 2014 году + пени ( видимо за неуплату). НДФЛ2014 (с учетом указанного авансового платежа) оплачен в полном размере. Если авансовые платежи - это предполагаемый налог, почему фнс прибавляет его к фактическому и начисляет пени? Правомерны ли такие начисления?

[Константин_50]

Правомерны ли такие начисления?

Они не могут прислать требование на уплату авансов, тем более их списать инкассо, они присылают требование на уплату налога и пени (если авансы должны были уплачиваться, но не уплачивались), и это может случиться только после сдачи 3-НДФЛ. Так что у Вас либо с 3-НДФЛ что-то напутано, либо НДФЛ не так в КРСБ лег (могли типа КБК или ОКАТО перепутать).
И теперь правильно будет заказать выписку операций по расчетам с бюджетом, либо заказать совместную сверку по налогам, чтобы понять, что там и у кого напутано. А еще более правильно после каждой оплаты налогов и после каждого срока их уплаты брать справку о состоянии расчетов с бюджетом и отслеживать, что там у них начисляется и доходят ли до них платежи.

[brusniqa]

Они не могут прислать требование на уплату авансов, тем более их списать инкассо, они присылают требование на уплату налога и пени (если авансы должны были уплачиваться, но не уплачивались), и это может случиться только после сдачи 3-НДФЛ. Так что у Вас либо с 3-НДФЛ что-то напутано, либо НДФЛ не так в КРСБ лег (могли типа КБК или ОКАТО перепутать).
И теперь правильно будет заказать выписку операций по расчетам с бюджетом, либо заказать совместную сверку по налогам, чтобы понять, что там и у кого напутано. А еще более правильно после каждой оплаты налогов и после каждого срока их уплаты брать справку о состоянии расчетов с бюджетом и отслеживать, что там у них начисляется и доходят ли до них платежи.

Спасибо за ответ. После того как произошло списание в 2014 году, был запрошен акт сверки отдельно по ндфл и отдельно по ндс, который рассматривали вместе с инспектором. По акту видно что в 2013 и в 2014 были начислены суммы авансовых платежей, далее была начислена сумма ндфл согласно декларации2013 и уплачена, далее они списывают авансовые платежи и инспектор это подтвердила. ( при этом что делать? - "правильно заполняйте декларации"), бух тоже смотрела акт сверки,списали они именно авансы. (бывало что и ндфл не так ложился, когда ошибка была в кбк, но он тогда вообще в акте сверки по ндфл не отображается, и его искали куда он попал и по заявлению перекидывали ( причем по устному, с учетом не возможности явится лично), Сейчас в требовании расписаны 3 суммы авансовых платежей за 2014 год и в соседнем столбике пеня.В требовании указано что если до 14 августа не будет исполнено,то будут предприняты меры по взысканию. Перед оплатой ндфл2014 все реквизиты для оплаты уточнялись и перепроверялись,так как уже наступали на эти грабли. Завтра буду дозваниваться до инспектора. Но на данный момент в требовании уплатить именно авансовые за 2014 год. Либо действия фнс неправомерны, либо в фнс не может донести что они требуют, списывают и на что начисляют пеню... Что делать если завтра они подтвердят требование оплатить авансовые?

[Константин_50]

brusniqa, НДФЛ у них считает программа (ЭОД), она традиционно глючит только в случае прекращения деятельности ИП-шником, но это отдельная история. Эта программа (одна на всю страну) все делает правильно, т.е. сначала она начисляет авансы (либо по 4-НДФЛ, либо по доходам прошлого года), а после получения 3-НДФЛ в зависимости от суммы дохода, либо сторнирует ранее начисленные авансы, либо по сроку 15.07 следующего года доначисляет НДФЛ к доплате (по данным 3-НДФЛ).
Вам следует заказать у них «выписку операций по расчетам с бюджетом» с 2012 года по настоящее время, взять все сданные декларации по НДФЛ и документы об уплате налога и внимательно смотреть, что там у Вас происходит. На мой взгляд, у Вас либо не на тот КБК платится НДФЛ, либо не тот КБК стоит в 1 разделе 3-НДФЛ, либо до них вообще не доходят Ваши платежи.

[brusniqa]

Посмотрела:КБК в акте сверки по Ндфл, в декларациях с 2011г(указан в разделе 6,в разделе 1 его нет) и в платежном поручении одинаковый(правильный),по акту сверки видно что платежи поступают,авансовые начисляют по НДФЛ прошлого года(50% в июле,25 в октябре и 25 в январе)эти суммы тоже хорошо видно по акту сверки,скорее всего причина в чем-то другом...

[Константин_50]

указан в разделе 6,в разделе 1 его нет

Ну да, это с 2014 шестой раздел стал первым. И что, после 15.07 у Вас доначисляется вся сумма НДФЛ (вместо доплаты за прошлый год) год и еще 50% аванса за текущий год и появляется недоимка?

[brusniqa]

в 2011,2012,2013 гг все было ок (если не считать ошибки в том же кбк в платежках, которые быстро выявлялись и все исправлялось); 16.08.2014 произошло списание с р/с, по телефону в фнс вообще ничего не могли ни понять,ни объяснить, пришли лично, разбирались по акту сверки. (в нем 3 колонки: начислено/уменьшено, уплачено/возмещено, недоимка/переплата) Путаться там в общем-то не в чем. на октябрь 2014 года В графе начислено были: авансовые пл 2013, ндфл согласно декларации, авансовый пл июль2014, авансовый платеж окт 2014, в графе уплачено: сумма ндфл согласно декларации2013, авансовые 2013, в графе недоимка авансовые июль2014+ авансовые окт2014. В полученном сегодня требовании указаны как раз 3 суммы, равные авансовым платежам. Сейчас акт сверки еще не запрошен, но по логике с прошлым годом, подозреваю, что в графе начислено добавилась сумма задекларированная в 3-ндфл2014, в графе уплачено, сумма, которая была фактически уплачена, в графе недоимка сумма равная 3м авансовым платежам2014 ( в требовании именно 3 суммы, равные авансовым платежам,а не сумма которую требуется доплатить, + пени ) Бухгалтер которая готовила отчетность все эти годы пыталась разобраться,безуспешно. Вопрос почему авансы 2013 прибавились к ндфл 2013 остается

[Константин_50]

Сейчас акт сверки еще не запрошен

Вам нужна именно выписка операций (КНД 1166107) в которой видны все операции по начислению и уплате налога и пени и сальдо по расчетам с бюджетом на каждую дату. А если там что-то не так, то в рамках совместной сверки по налогам (21НК) надо исправлять ситуацию. Может у Вас это все тянется с 2012 года, когда ИП-шный КБК по НДФЛ менялся.

[brusniqa]

Приветствую! Спасибо, что проявляете участие Продолжу историю) может кому-то будет полезно: Сегодня разбирались всей фнс с самого открытия. Оказывается можно разобраться в день обращения, не заказывая никакие акты, выписки и т.д., если хорошенечко на них надавить. Они все могут посмотреть и вникнуть, но делать этого абсолютно не хотят. Убит день. В итоге взаимодействия с разными отделами фнс выяснено, что ошибок нигде нет, что да они списали авансы2013 после уплаты ндфл2013, и будут делать так впредь, "потому что авансы надо платить во время";
- почему сумма авансов тупо прибавляется к налогу? - потому что в декларации в строке сумма фактически оплаченных авансовых платежей" стоит 0 -вопрос - это не правильно? - если вы не платили во время,то правильно
-почему раньше при аналогичном заполнении декларации авансовые не прибавлялись к налогу ( в 2011, 2012 и 2013 гг)? - потому что якобы видимо какой-то "добрый инспектор-благодетель" вносил исправления "ВРУЧНУЮ"
-что делать? - сдавать уточненку 3ндфл2013, где будет указано что авансовые оплачены и впредь платить авансовые тогда когда они начислены
Рассказывать о том какие отговорки пришлось услышать от сотрудников, которым "пофиг", чтобы только со мной не возится и какие бредовые версии, притянутые за уши высказывались о том почему у меня недоимка, ( даже не пытаясь выслушать и найти хоть какую-то информацию) не буду.
Успеют ли сделать перерасчет до 14.08 ( дата до которой нужно погасить недоимку)и что будет с пеней еще не известно. Сегодняшние персонажи этого не знали ( или просто сказали что не знают). В этой "борьбе" со "слугами народа" совсем забыла им сказать, что авансы 2014 тоже не уплачивались "вовремя", а ндфл 2014 оплачен полностью, но боюсь им все равно...

[Константин_50]

Оказывается можно разобраться в день обращения

Это да, только никаких доказательств Вашего с ними общения не остается. Через месяц-другой Вы к ним явитесь, а «воз и ныне там». ИМХО лучше таки в письменной форме все общение с ними вести.

ошибок нигде нет, что да они списали авансы2013 после уплаты ндфл2013, и будут делать так впредь, "потому что авансы надо платить во время"

Вот после письменного ответа в таком духе сразу жалоба в управу (или угроза пожаловаться), после чего они становятся более покладистыми.

brusniqa, так у Вас в 3-НДФЛ за 2014 год на листе В (и в строке 100 раздела 2) указаны фактически уплаченные авансы на момент сдачи 3-НДФЛ, или у Вас там нули стоят?

[brusniqa]

в 3ндфл2014 в качестве фактически уплаченных авансов указана сумма, которая была списана инкассо (которую буду указывать в уточненке). Интересно другое, в 3ндфл2014 есть 4 суммы: это налог исчесленный к уплате в бюджет, начисленные авансовые платежи, фактически уплаченные авансовые платежи и сумма налога к доплате. Выяснили, что пока я не сдала уточненку существует недоимка, равная : общая сумма ндфл к оплате - сумма налога к ДОплате. ( и она не равна начисленным авансовым 2014, она меньше) А фнс требует именно начисленные авансовые2014.

[maria-lc]

в 3ндфл2014 в качестве фактически уплаченных авансов указана сумма, которая была списана инкассо (которую буду указывать в уточненке). Интересно другое, в 3ндфл2014 есть 4 суммы: это налог исчесленный к уплате в бюджет, начисленные авансовые платежи, фактически уплаченные авансовые платежи и сумма налога к доплате. Выяснили, что пока я не сдала уточненку существует недоимка, равная : общая сумма ндфл к оплате - сумма налога к ДОплате. ( и она не равна начисленным авансовым 2014, она меньше) А фнс требует именно начисленные авансовые2014.

Здравствуйте, brusniqa! Расскажите, пожалуйста, как у вас дела по сданной уточненке 3ндфл2013 год? Насколько я поняла, вы указали в ней списанные инкассо авансовые платежи за 2013, как уплаченные авансы! Как отреагировала налоговая, не сделал вам замечание, что необходимо брать платежи только календарного года? Вам все таки сделали пересчет на дату 14.08.2015г.? спасибо))