переплата НДС

[Streid]

В прошлом квартале мы переплатили НДС (я ошиблась)
Могу на возникшую разницу в 1-м квартале уменьшить НДС к уплате во 2-м квартале?

[stas®]

можешь

[stas®]

...опять-таки, не в декларации, а в фактическом платеже.

[Настя]

Streid, а ошибка только в платеже была или в декларации тоже?

[Streid]

и там, и там

опять-таки, не в декларации, а в фактическом платеже.

тогда такой вопрос:
должны были заплатить 100 руб, заплатили 120 руб (условно)
у меня проводка:
Д 68.2 К 51 на 120 руб.

и в декларацию эта переплата попадет

Какую нужно сделать ещё проводку, чтобы 20 руб не попадали в декларацию?

[Настя]

Если ошибка была в декларации за 1 квартал, то нужно сдать уточненку иначе налоговики не поймут, почему Вы вдруг заплатили меньше. В текущей декларации у Вас ничего отражаться не должно, а только то, что соответствует данному периоду.

[Streid]

Спасибо!

[Настя]

Streid, не за что. Просто декларация по НДС заполняется на конкретный период, т.е. без нарастающего итога. Потому и надо подавать уточненки вне зависимости от того, занизили вы налог или завысили.

[stas®]

Раз не было ошибки в декларации - никакие уточненки не нужны.

[Мария]

и в декларацию эта переплата попадет

Каким образом то что вы заплатили попадает у вас в декларацию?

[Настя]

stas®, Streid сказала, что:

и там, и там

Отсюда я и плясала.