НДС

[lafy]

Подскажите когда нужно платить НДС, очень легкий вопрос:
в июне произошла отгрузка и была выставлена счет-фактура 200р
в июле произведена ее оплата 200р

в июне был закуплен товар 150р
в июле произведена оплата 150р

Декларация за июнь
Начислено 0р (т.к. НДС по оплате)
К возмещению 0р (т.к. товар еще не оплачен)

Декларация за июль
Начислено 31р (т.к. НДС по оплате)
К возмещению 23р (т.к. товар еще не оплачен)

К уплате 8р.

до 20 августа нужно заплатить 8 р.
Правильно ли я понимаю (всегда было НДС по отгрузке, теперь запуталась как происходит по оплате)


И еще если оплата за товар производится векселем это что-то меняет?
Заранее всем большое спасибо.

[mvf]

Правильно ли я понимаю

Правильно

если оплата за товар производится векселем

За купленный или проданный? Своим векселем или чужим? Подробнее pls.

[lafy]

Учредитель дает нам в долг вексель сторонней фирмы для того чтобы мы расплатились с долгом.

[mvf]

Вычет НДС после (в момент) возврата долга учредителю.

[Дракон]

А если у нас имеется купленный или полученный в счет оплаты вексель, то расплачиваясь им за товар мы НДС можем возместить в месяце составления акта приема-предачи векселя?

[AidanPryde]

Вычет НДС после (в момент) возврата долга учредителю.

извините, не подскажете ли какими проводками сопровождается вся эта длинная операция? и почему в момент(после)? (норм. акты)?

[Гостья]

К уплате 8р.

до 20 августа нужно заплатить 8 р.

А у Вас обязанность по НДС ежемесячно или ежеквартально?

[lafy]

1.НДС у нас ежемесячно.

2.Т.е. если мы вернем долг через год, то и возместить сможем только через год?
А если учредитель этот вексель нам просто отдал на пополнение оборотных средств, то НДС мы вообще не можем возместить? Разве это правильно, ведь для возмещения НДС товар должен быть оприходован и оплачен. У нас нас выполняются эти условия.

[Мария]

Вычет НДС после (в момент) возврата долга учредителю.

Почему?

[mvf]

Почему?

... дружок да потому
Что я жизниь учил не по учебникам
Просто я работаю ... (c)

Может я чего не понял? "Учредитель дал в долг вексель", предлагаешь НДС сразу к вычету принять, не оплачивая этот вексель? Тут когда деньгами заем берешь и то проблемы (169-О) ...

[Мария]

mvf, пока ни чего не предлагаю.
Но все ж склоняюсь к тому, что НДС ставится к зачету не дожидаясь возврата займа. И если есть разница в какой форме выдан заем, то поясни в чем

[mvf]

Мария, я согласен что вопрос скользкий, но ...
КС РФ от 08.04.2004 № 168-О, ВАС РФ от 04.11.2003 № 10575/03.

... позволяло бы недобросовестным налогоплательщикам … создавать схемы незаконного обогащения за счет бюджетных средств

Была такая "идея" давным-давно: "покупаем" (в "") МПЗ на млн, учредитель (...) "дает" вексель, этим векселем "оплачиваем" МПЗ. Вычетаем. Бюджет ни-с-того-ни-с-сего должен ~150 тыс. А долг учредителю пусть болтается ... Или через месяц после получения денег закрываемся/пропадаем.

[Мария]

mvf, твоя мысль мне ясна

[lafy]

И все-таки, учредитель дает займ организации "А" векселем 100 р, а организация уже этим векселем платит организации "В" за товар стоимостью 90р и 10р еще организация "В" остается должна нам.
Потом этот товар мы продаем организации "С".
Я не понимаю причем тут займ, организация для возмещения НДС должна товар оприходовать и оплатить, оба условия выполняются а НДС мы все равно возместить не можем?