Ставки НДС при ВЭД

[ЛюбаЧума]

Коллеги, добрый день!

Вопрос новичка.

Ситуация: Компания РФ ООО на ОСНО планирует разместить заказ на изготовление сложного оборудования по своим чертежам в чешской компании (где НДС 21 % как я понимаю), с последующей продажей другой иностранной компании местоположение пока не ясно (или Италия или Израиль) (деньги перечисляются ими на счет нашей компании в РФ).

Правильно ли я понимаю: Если отгрузка товара будет происходить напрямую клиенту, без пересечения границы РФ, то мы не выступаем налоговым агентом и собираем документы на обоснование ставки 0% НДС. При этом выставленный чехами 21% идет в затраты.

Или лучше привезти товар в РФ? Заплатить таможенные пошлины. И вывезти его обратно, а потом закрыть хотя бы 18?...
Правда я уже запуталась, что я в этом случае должна уплачивать... и сколько..

Что правильнее и выгоднее?..Хелп


С документами вроде более менее:
1. Я иду в свой банк. Несу два контракта. На покупку и на продажу. Банк одобряет и вперед..

[gnews]

Если отгрузка товара будет происходить напрямую клиенту, без пересечения границы РФ,

ИМХО, в таком случае выручка от реализации товара не признаётся объектом налогообложения НДС. Т.к. товар с территории одного иностранного государства напрямую продаётся в другое иностранное государство.

[ЛюбаЧума]

При этом выставленный чехами 21% идет в затраты.

так?

[дядя Вова]

а почему чехи должны выставлять 21% если товар вывозится?

[ЛюбаЧума]

а почему чехи должны выставлять 21% если товар вывозится?

Товар изначально будет изготавливаться в Чехии. Платить будет российская компания. Согласно НК Чехии НДС составляет у них 21%.. почему они не должны его нам выставлять?...чем мы хуже)
По документам, мы получается покупаем в Чехии, и продаем в Италию. Просто отгрузка планируется напрямую заказчику.

[gnews]

так?

да.

[Аноним]

Наверно, будет зависеть от условий поставки с чехами. Возможно, у них экспорт тоже не облагается НДС. А если и возникает у чехов НДС, зачем его Вам показывать? Чужие налоги в России не нужны. В инвойсе Вам нужна общая сумма без выделения НДС

[дядя Вова]

Товар изначально будет изготавливаться в Чехии. Платить будет российская компания. Согласно НК Чехии НДС составляет у них 21%.. почему они не должны его нам выставлять?...чем мы хуже)
По документам, мы получается покупаем в Чехии, и продаем в Италию. Просто отгрузка планируется напрямую заказчику.

Так почитайте их НК.

[Тоня]

и собираем документы на обоснование ставки 0% НДС

Нет. Для вас это не экспорт.

[ЛюбаЧума]

Нет. Для вас это не экспорт.

А как это тогда будет выглядеть с точки зрения учета и налогов?
Чехи нам 21%, мы Итальянцам 18% и их уплачиваем в бюджет и + налог на прибыль соответственно? и возместить мы эти 3% разницы можем при условии, что в инвойсе будет выделен НДС?

[Тоня]

Чехи нам 21%

При вывозе в Израиль точно внутреннего НДС не должно быть, косвенные налоги имхо во всем мире платятся по принципу страны назначения. По Италии...не знаю, можт быть торговля внутри ЕС имеет своих тараканов, но сильно сомневаюсь. Другое дело, что на момент продажи согласно базису ( на EXW) чехи не знают что вы дальше будете делать с товаром.

мы Итальянцам 18%

Нет. Пост 2 и 147-НК. И 7 раздел декларации по НДС. Ничего не платите и не возмещаете.

[gnews]

покупаем в Чехии, и продаем в Италию.

почитайте их НК.

Может, какие-то документы ЕС. Ведь обе страны -члены Евросоюза.

[ЛюбаЧума]

Спасибо! Буду изучать ..